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第 3 / 7 頁- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 稽核人員執行職務應逐案作成書面報告，陳總幹事提報理事會、監事會；如有違反法令規章之缺失事項，應由理事會討論具體改善辦法，作成決議，立即執行，並由監事會監察。稽核人員撰寫稽核報告應正確詳實，其一般查核內容至少應揭露下列項目…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 稽核人員應注意操守，並不得有下列情形：一、逾越稽核職務範圍以外之行為或有其他不正當情事。二、對於所取得之資訊，對外洩漏或不法圖利或侵害信用部之利益。三、對於以前執行之業務或與自身有利害關係案件未予迴避，而辦理該等案件或業…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 稽核人員違背職務或違反本法規定情形者，主管機關得視情節輕重，要求農會、漁會予以調職或依農會、漁會人事管理辦法有關規定議處。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 稽核人員知悉內部控制重大缺失、違法違規、或其他將肇致信用部重大損失事項，應即報告總幹事、常務監事及理事長處理。倘上述人員不處理時，應立即通報主管機關並副知中央主管機關委託之金融監理機關或金融檢查機構、全國農業金庫及中央存…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 …位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。但已辦理一般自行查核或稽核人員已辦理一般查核之月份，該月得免辦理專案自行查核。自行查核報告書經單位主管核章後，送交稽核人員陳報總幹事；如有違反法令規章之缺失事項，應提報理事會討論具體…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 稽核人員應於每年一月及七月底前，將前半年度之自行查核種類、次數及內容陳報主管機關備查，並副知全國農業金庫。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 信用部因內部管理不善、內部控制欠佳或稽核人員對內部稽核制度未落實、查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。
- 行政農會漁會信用部經營業務項目及範圍調整辦法 第7條 …，不在此限。二、最近一年信用部因內部管理不善、內部控制欠佳或稽核人員對內部稽核制度未落實、查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端。
- 行政農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 …控制制度執行情形，由董（理）事長、總經理（總幹事）、總稽核（稽核人員）、防制洗錢及打擊資恐專責主管聯名出具防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度聲明書（附表），並提報董（理）事會通過，於每會計年度終了後三個月內將該內部控制制度…
- 行政農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 …理）事、監察人（監事）、總經理（總幹事）、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。
- 行政應回收廢棄物稽核認證作業辦法 第3條 …、應記錄保存文件及作業流程。二、稽核認證團體指派每廠次之現場稽核人員之數量、資格、輪派頻率及訓練管理。三、稽核認證設施規範、設置地點及維護管理。四、應回收廢棄物之允收標準、雜質、雜質率、主軸元件、進貨、庫存及出貨管理、貯…
- 行政公開發行公司取得或處分資產處理準則 第22條 …一款應審慎評估之事項，詳予登載於備查簿備查。公開發行公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性，並按月稽核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情形，作成稽核報告，如發現重大違規情事，應以書面通知各監察…
- 行政期貨經理事業管理規則 第56條 …應為專任。但主管機關另有規定者，不在此限。期貨經理事業之內部稽核人員不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務員兼任。但他業兼營期貨經理事業之內部稽核人員，如具第五十條所定資格，得兼任之。他業兼營期貨經理事業，辦理全權委託期…
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管進修機構審核辦法 第2條 …三、最近三年內未經主管機關廢止認定辦理會計主管專業訓練、內部稽核人員職前及在職訓練或金融業務相關之教育訓練者。四、自設訓練場地且其相關設備需符合建築安全、防火避難及消防法規規定，並取得准予使用一年以上之使用權證明，如有向…
- 行政證券交易法施行細則 第9條 …或證券服務事業之主辦會計、投資分析、自行查核、法令遵循、內部稽核人員或辦理其他經核准業務之人員。
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第6-3條 …應申請核准者，其投資研究部門主管、該基金經理人及至少一名內部稽核人員應具備期貨商負責人及業務員管理規則第五條所定資格條件。
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 訂定） 第5-1條 …投資顧問事業於各種傳播媒體從事證券投資分析活動者，應配置內部稽核人員，稽核公司之財務及業務，並作成稽核報告。前項之內部稽核人員，應符合證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則所定內部稽核業務人員之資格條件。第一項之稽核報…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 訂定） 第20條 …內部控制制度或內部管理制度，並配置適足與適任之業務人員及內部稽核人員。四、場地設備應符合同業公會之規定。經營境外基金以外之外國有價證券投資顧問業務，除符合前項規定外，並應符合下列各款規定之一：一、與其簽訂合作契約之證券商…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 訂定） 第25-2條 …內部控制制度或內部管理制度，並配置適足與適任之業務人員及內部稽核人員。四、實收資本額達新臺幣五千萬元以上，向得辦理保管業務，並符合第七條第一項所定條件之金融機構提存營業保證金新臺幣五百萬元。
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 訂定） 第25-4條 …符合其應遵循之法令規範。提供自動化投資顧問服務者，應配置內部稽核人員。前開人員應定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽核報告。第一項所稱內部控制制度或內部管理制度，至少應包括下列事項：一、建立瞭解客戶及適合度評估作業…
- 行政證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第7條 …經本會指定之金融機構董事、監察人、總經理、法令遵循人員、內部稽核人員及業務人員，應依其業務性質，每年安排適當內容及時數之防制洗錢及打擊資恐教育訓練，以使其瞭解所承擔之防制洗錢及打擊資恐職責，及具備執行該職責應有之專業。
- 行政公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 第15條 …前條第一項規定應審慎評估之事項詳予登載備查。公開發行公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。
- 行政公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則 第18條 …第一項規定應審慎評估之事項，詳予登載備查。公開發行公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形，並作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。
- 行政信用卡業務機構管理辦法 第33條 …應建立內部控制及稽核制度；其目的、原則、政策、作業程序、內部稽核人員應具備之資格條件及其他應遵行事項之規範，由主管機關定之。
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第5-1條 期貨商之內部稽核人員，應具備下列資格條件之一：一、依期經管理規則規定，取得期貨交易分析人員資格，並具備證券、期貨、金融或保險機構工作經驗一年以上者。二、依前條第一款至第三款規定，取得期貨商業務員資格，並具備證券、期貨、金…
- 行政期貨商負責人及業務員管理規則 第7條 …不得兼任國內外其他期貨商任何職務。但期貨商法令遵循人員、內部稽核人員、風險管理人員及主辦會計人員兼任國外期貨關係企業相同性質職務者，不在此限。前項所稱關係企業，適用公司法關係企業章之規定。期貨商受託買賣、自行買賣及結算交…
- 行政期貨顧問事業管理規則 第23條 期貨顧問事業之內部稽核人員不得辦理登記範圍以外之業務或由其他業務員兼辦。第四條第一款規定之業務，得由期貨經紀商登記辦理受託買賣及執行期貨交易業務之人員且符合第二十一條規定資格條件者兼任。第四條第二款規定之業務，得由期貨經…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第6條 …持續性評估係指不同層級營運過程中之例行評估；個別評估係由內部稽核人員、監察人或董事會等其他人員進行評估。對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董事會及監察人溝通，並及時改善。公開發行公司於設計及執行，或自…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第11條 …、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，並應設置職務代理人，其代理執行稽核業務應依本準則規定辦理。公開發行公司內部稽核主管之任免，應經董事會通過，已設置獨立董事者，獨立董事如有反對意見或保留…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第14條 公開發行公司內部稽核人員應與受查單位就年度稽核項目查核結果充分溝通，對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適…