「內部控制制度」的搜尋結果
條文搜尋結果
第 3 / 14 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第34條 …計師因本會依據本法第三十八條之一指定，未取得受查公司針對相關內部控制制度之聲明書者，應依規定格式出具審查報告。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第36條 會計師專案審查公開發行公司內部控制制度所發現之缺失，應依規定格式出具內部控制制度建議書，以作為受查公司改進缺失之參考依據。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第37條 會計師受託執行首次辦理股票公開發行公司之內部控制制度專案審查應依第二十五條至前條規定辦理。會計師執行前項專案審查，應就公司是否已依法令規定執行，其中並應針對取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第38條 公開發行公司應於內部控制制度中，訂定對子公司必要之控制作業，並考量該子公司所在地政府法令之規定及實際營運之性質，督促其子公司建立內部控制制度。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第41條 …之業務性質、營運規模及員工人數，指導其設置內部稽核單位及訂定內部控制制度自行評估作業之程序及方法，並監督其執行。二、公司內部稽核實施細則應將各子公司納入內部稽核範圍，定期或不定期執行稽核作業；稽核報告之發現及建議於陳核後…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第42條 公開發行公司應於內部控制制度中訂定經理人及相關人員違反本準則或公開發行公司所訂內部控制制度規定時之處罰。公開發行公司應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十一條第一項有關適任與專任規定及第十六條第二項規定之情事，如有違反者，公…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第43條 …會得令其限期改善，必要時並得命令公司委託會計師專案審查公司之內部控制制度，並取具審查報告報本會備查：一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。四、未依…
- 行政公開發行公司董事會議事辦法 第7條 …師查核簽證者，不在此限。三、依本法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度，及內部控制制度有效性之考核。四、依本法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務…
- 行政公開發行股票公司股務處理準則 第3條 …。三、董事會至少有三分之一之席次，由獨立董事擔任。四、人員及內部控制制度符合第四條及第六條規定之條件。公司或受公司委託辦理股務之機構（以下簡稱代辦股務機構），辦理股務事務時，應注意維護股東之權益及證券交易之安全。股票已在…
- 行政公開發行股票公司股務處理準則 第3-1條 …項公司之實收資本額、證券商股東、獨立董事、正副主管人員異動及內部控制制度修正時，應於異動或修正後五日內向本會指定之機構申報。未依前項規定辦理，或經本會或本會指定之機構限期補正，屆期仍未補正者，於未補正前不得受託辦理股東會…
- 行政公開發行股票公司股務處理準則 第6條 …司自辦股務事務者或代辦股務機構應依本會指定機構訂定之股務單位內部控制制度標準規範之規定，訂定內部控制制度，並應由專責人員定期或不定期實施內部稽核，作成書面紀錄，備供查核。公司或代辦股務機構應依法令及內部控制制度之規定辦理…
- 行政公開發行股票公司股務處理準則 第44-6條 …者，得由公司自行辦理統計驗證事務。辦理前項統計驗證事務者，其內部控制制度應包括書面及電子方式行使表決權之統計驗證程序；股東以書面方式行使表決權者，應就該書面是否為公司印製、股東是否簽名或蓋章予以驗證。第一項項統計驗證之程…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …製財務報告，情節重大者。九、違反第四條第三項規定情事者。十、內部控制制度之設計或執行有重大缺失者。十一、申報日前一個月，其股價變化異常者。十二、外國發行人或其現任董事長、總經理或實質負責人於最近三年內，因違反工商管理法律…
- 行政外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第59條 …律意見書，表示有違反法令或公司章程，情節重大者。五、會計師就內部控制制度設計或執行之有效性進行專案審查，有下列情形之一者：（一）未取具受查公司針對內部控制制度設計或執行有效性之聲明書。（二）會計師審查報告顯示受查公司內部…
- 行政信用評等事業管理規則 第10-1條 …內容或事項經發現有虛偽不實之情事。四、營業計畫書、業務章則或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。五、負責人或業務人員之專業能力有無法健全有效經營信用評等事業之虞。六、其他為保護公益，認有必要。依本規則提出之申請書件不完…
- 行政信用評等事業管理規則 第16條 …事項，應訂定組織規程，報本會備查，修正時亦同。信用評等事業之內部控制制度及年度內部稽核計畫，除應依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則辦理外，尚應包括下列項目：一、評等程序之管理：包括評等委員會之運作、評等模…
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第3條 …二）各項經營之業務項目。（三）各項業務作業程序或規範。（四）內部控制制度及風險控管機制。（五）會計處理作業制度。（六）預定經理人之學、經歷證明文件。（七）業務發展計畫及未來三年財務評估狀況。四、董事會議事錄。五、最近期經…
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第4條 …、申請書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事。三、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。四、經理人之專業能力有無法健全有效經營國際證券業務分公司之虞。五、其他為保護公益認有必要。依本辦法提出之申請書件不完備或記…
- 行政國際證券業務分公司管理辦法 第3條 …際證券業務分公司應依金管會訂定之證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則訂定內部控制制度。國際證券業務分公司業務之經營，應依法令、章程及前項內部控制制度為之。
- 行政國際證券業務分公司管理辦法 第13-2條 …中介人協助確認客戶身分程序之範圍，及客戶資料保密及資料保存之內部控制制度。國際證券業務分公司應覆核中介人協助確認客戶身分程序之結果，並應負確認客戶身分程序及資料保存之最終責任。
- 行政國際證券業務分公司管理辦法 第13-3條 …住民身分之聲明。國際證券業務分公司應就前項規定研訂具體可行之內部控制制度，於報經董事會同意後落實執行。
- 行政期貨交易法 第97-1條 期貨交易所、期貨結算機構及期貨業，應建立財務、業務之內部控制制度。主管機關得訂定前項公司或機構內部控制制度之準則。第一項之公司或機構，除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後三個月內，向主管機關申報內部控制聲明書。
- 行政期貨信託事業設置標準 第8條 期貨信託事業應依主管機關所定證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及中華民國期貨業商業同業公會（以下簡稱同業公會）等經主管機關指定之期貨相關機構訂定之期貨信託事業內部控制制度標準規範之規定，訂定內部控制制度。
- 行政期貨信託事業設置標準 第17條 …信託事業管理規則第十七條規定繳存營業保證金之證明文件。十六、內部控制制度及會計師出具無保留意見之審查意見書。十七、期貨信託事業申請核發許可證照審查表。十八、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。期貨信託事業未於前項所…
- 行政期貨信託事業設置標準 第18條 …反期貨信託事業管理規則第五十六條第三項規定。五、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。六、發起人之專業能力有無法健全有效經營期貨信託事業之虞或為保護公益，認有必要。七、申請書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事…
- 行政期貨信託事業設置標準 第23條 …託事業時檢具之財務報告為同期者免附。十二、兼營期貨信託事業之內部控制制度及會計師出具無保留意見之審查意見書。十三、期貨經理事業申請核發兼營期貨信託事業許可證照審查表。十四、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。前項第…
- 行政期貨信託事業設置標準 第24條 …項規定。二、未符合第十九條第一項第三款規定。三、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。四、董事、監察人或經理人之專業能力有無法健全有效兼營期貨信託事業之虞或為保護公益，認有必要。五、申請書件內容或事項經發現有…
- 行政期貨信託事業設置標準 第29條 …託事業時檢具之財務報告為同期者免附。十二、兼營期貨信託事業之內部控制制度及會計師出具無保留意見之審查意見書。十三、證券投資信託事業申請核發兼營期貨信託事業許可證照審查表。十四、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。前…
- 行政期貨信託事業設置標準 第30條 …月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。五、分支機構內部控制制度。但與前次申請許可已設立之分支機構辦理期貨信託基金受益憑證之募集及銷售業務時檢具之內部控制制度相同者免附。六、證券投資信託事業申請已設立之分支機構辦…
- 行政期貨信託事業設置標準 第32條 …事業管理規則第十一條或第五十六條第三項規定。二、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。三、董事、監察人或經理人之專業能力有無法健全有效兼營期貨信託事業之虞或為保護公益，認有必要。四、申請書件內容或事項經發現有…