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第 27 / 140 頁- 行政期貨商經營證券交易輔助業務管理規則 第14條 …買賣中心或主管機關指定之機構對其財務、業務及其他必要事項進行查核，及就前揭機構之查核提出說明及提供相關文件之同意函。十、符合第十二條第一項第五款規定之證明文件。十一、符合第十條規定之證明文件。十二、案件審查表。十三、申請…
- 行政期貨商經營證券交易輔助業務管理規則 第16條 …交易輔助業務檢具之內部控制制度相同者免附。四、最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告。五、符合第十二條第一項第五款規定之證明文件。六、案件審查表。七、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。
- 行政期貨商經營證券交易輔助業務管理規則 第17條 …買賣中心或主管機關指定之機構對其財務、業務及其他必要事項進行查核，及就前揭機構之查核提出說明及提供相關文件之同意函。八、符合第十二條第一項第五款規定之證明文件。九、符合第十條規定之證明文件。十、案件審查表。十一、申請書及…
- 行政期貨商經營證券交易輔助業務管理規則 第27條 …供主管機關、證券交易所、證券櫃檯買賣中心或主管機關指定之機構查核。前項憑證、單據、帳簿、表冊、紀錄、契約及相關證明文件之保存年限，依商業會計法及相關法令之規定。
- 行政期貨商經營證券交易輔助業務管理規則 第28條 …關指定之機構得對證券交易輔助人之業務、財務及其他必要事項進行查核。證券交易輔助人對於前項之查核，應提出說明及提供相關文件。
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第3條 …科目合計二十學分以上，且於符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則（以下簡稱查簽準則）之聯合會計師事務所從事審計工作合計三年以上。本法第一百六十五條之一規定之外國公司（以下簡稱外國公司）會計主管，其關於前項第二…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第5條 …部稽核之方式為之。第一項制度之執行情形，本會應每年派員抽查，查核方式包括現地及非現地查核，並得委由中華民國會計師公會全國聯合會（以下簡稱全國聯合會）辦理。本會或全國聯合會執行前項查核，得命會計師及其所屬會計師事務所提示有…
- 行政櫃檯買賣事業管理規則 第11條 …四個月內及每半營業年度終了後二個月內，向主管機關申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。前項年度財務報告與股東常會承認之年度財務報告不一致者，應於事實發生之日起二日內向主管機關申報。第一項財務報告之編製，…
- 行政證券交易法第一百五十七條之一第五項及第六項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 第2條 …且重編者。（三）會計師出具無保留意見或修正式無保留意見以外之查核或核閱報告者。但依法律規定損失得分年攤銷，或第一季、第三季及半年度財務報告若因長期股權投資金額及其損益之計算係採被投資公司未經會計師查核簽證或核閱之報表計算…
- 行政證券交易法第一百五十七條之一第五項及第六項重大消息範圍及其公開方式管理辦法 第3條 …由者。四、依法執行搜索之人員至公司、其控制公司或其符合會計師查核簽證財務報表規則第二條之一第二項所定重要子公司執行搜索者。五、其他涉及該證券之市場供求，對公司股票價格有重大影響，或對正當投資人之投資決定有重要影響者。
- 行政證券投資信託事業設置標準 第8條 …處分。（三）實收資本額達新臺幣八十億元以上，且最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。五、金融控股公司：該公司控股百分之五十以上之子公司應有符合前四款所定資格條件之一者。符合前項資格條件之發起人轉讓持股，證…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第12條 …營業之證明文件、代表人出任之指派書及被指派人同意書、經會計師查核簽證之最近一年度財務報告、董事名冊、監察人名冊、持股百分之三以上主要股東名冊及關係企業名冊。四、發起人會議紀錄。五、符合第八條規定之發起人資格證明文件。六、…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第13條 …董事、監察人名冊及董事會議事錄。六、申請日前一個月內經會計師查核簽證並出具無保留意見之財務報告。七、董事、監察人及經理人無本法第六十八條及第七十三條第一項規定情事之聲明書。八、總經理符合證券投資信託事業負責人與業務人員管…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第16條 …申請兼營證券投資信託業務，應具備下列條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。二、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款、期貨交易法第一百條第一項第一款之處分或信託業法第四十…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第20條 …管無本法第七十八條第三項規定情事之聲明書。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。八、兼營證券投資信託業務之內部控制制度及會計師出具之無保留意見之審查報告書。九、申請書暨附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。
- 行政證券投資信託事業設置標準 第23條 …，且其合計持股不少於已發行股份百分之二十。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。五、最近三個月未曾因從事證券投資分析或期貨研究分析活動受本會依本法糾正或同業公會、中華民國期貨業商業同業公會依自律規章為警…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第26條 …上之股東無本法第七十三條規定情事之聲明書。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。七、申請書暨附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。證券投資顧問事業得同時申…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第27條 …理人、部門主管及業務人員均為專任之聲明書。九、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時，檢具之財務報告為同期者，免附。十、兼營證券投資信託業務之內部控制制度及會計師出具之無保留意見之審查報告書。十一、申請書暨附件…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第30條 …得為之：一、實收資本額不少於新臺幣三億元。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。三、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款或期貨交易法第一百條第一項第一款之處分。四、最近二年未曾受本法第一百零三條第二款至…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第33條 …上之股東無本法第七十三條規定情事之聲明書。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。六、申請書暨附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。期貨信託事業得同時申請分…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第34條 …理人、部門主管及業務人員均為專任之聲明書。九、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時，檢具之財務報告為同期者，免附。十、兼營證券投資信託業務之內部控制制度及會計師出具之無保留意見之審查報告書。十一、申請書暨附件…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第38條 …，且其合計持股不少於已發行股份百分之二十。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。五、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款或期貨交易法第一百條第一項第一款之處分。六、最近二年未曾受本法第一百零三條第二款至…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第42條 …上之股東無本法第七十三條規定情事之聲明書。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。七、申請書暨附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。期貨經理事業得同時申請分…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第45條 …。但因合併或受讓而設置分支機構，不在此限。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。三、最近三個月未曾受本法第一百零三條第一款或證券交易法第六十六條第一款之處分。四、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款、…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第46條 …。三、載明設立分支機構決議之董事會議事錄。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告。五、分支機構內部控制制度。六、分支機構經理人無本法第六十八條及第七十八條第三項規定情事之聲明書。七、申請書暨附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書…
- 行政證券投資信託事業設置標準 第47條 …構營業執照：一、分支機構設立登記證明文件。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告；但與申請設立許可時檢具之財務報告為同期者免附。三、分支機構營業處所之權狀影本或租賃契約影本及其平面圖、照片。四、申請書暨附件所載事項無虛偽、…
- 行政證券金融事業管理規則 第59條 …同一人、同一關係人或同一關係企業及利害關係人之徵信檔案，備供查核。前二項所稱同一人、同一關係人或同一關係企業及利害關係人，依銀行法有關規定。
- 行政證券金融事業管理規則 第60條 …及每半會計年度終了後後二個月內，公告並向主管機關申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。證券金融事業應於每月十日以前，向主管機關申報上月份會計科目月計表。前二項財務報告及月計表編製之內容，由主管機關定之。…
- 行政證券商同業公會業務管理規則 第11條 …於每會計年度終了後三個月內，向本會申報年度工作報告及經會計師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表、資產負債表、財產目錄及基金收支表。
- 行政證券商發行指數投資證券處理準則 第4條 …同時經營證券經紀、承銷及自營業務之證券商。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣一百億元以上，且不低於實收資本額；財務狀況符合證券商管理規則第十三條、第十四條、第十六條、第十八條、第十八條之一及第十九條規定。三…