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第 2 / 7 頁- 行政私立專科以上學校及私立學術研究機構個人資料檔案安全維護計畫實施辦法 第4條 …安全維護計畫訂定及執行之人員（以下簡稱管理人）。二、個人資料稽核人員：學校、機構應由校長、機構負責人指定，負責評核安全維護計畫執行情形及成效之人員（以下簡稱稽核人員）。三、所屬人員：執行業務之過程必須接觸個人資料之人員，…
- 行政私立專科以上學校及私立學術研究機構個人資料檔案安全維護計畫實施辦法 第5條 …個人資料檔案安全維護管理情形，向管理人提出書面報告。三、依據稽核人員就計畫執行之評核，於進行檢討改進後，向管理人及稽核人員提出書面報告。
- 行政海外臺灣學校及大陸地區臺商學校個人資料檔案安全維護計畫實施辦法 第3條 …全維護計畫）訂定及執行之人員（以下簡稱管理人）。二、個人資料稽核人員：指由校長指定，負責評核安全維護計畫執行情形及成效之人員（以下簡稱稽核人員）。三、所屬人員：指執行業務之過程必須接觸個人資料之人員，包括定期或不定期契約…
- 行政海外臺灣學校及大陸地區臺商學校個人資料檔案安全維護計畫實施辦法 第7條 …個人資料檔案安全維護管理情形，向管理人提出書面報告。三、依據稽核人員就安全維護計畫執行之評核，於進行檢討改進後，向管理人及稽核人員提出書面報告。
- 行政私立高級中等以下學校及幼兒園個人資料檔案安全維護計畫實施辦法 第3條 …護計畫（以下簡稱安全維護計畫）訂定及執行之人員。二、個人資料稽核人員（以下簡稱稽核人員）：指由校長、園長指定，負責評核安全維護計畫執行情形及成效之人員。三、所屬人員：指私立高級中等以下學校（以下簡稱學校）及幼兒園執行業務…
- 行政私立高級中等以下學校及幼兒園個人資料檔案安全維護計畫實施辦法 第5條 …個人資料檔案安全維護管理情形，向管理人提出書面報告。三、依據稽核人員就安全維護計畫執行之評核，於進行檢討改進後，向管理人及稽核人員提出書面報告。
- 行政財團法人中華民國私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金管理委員會組織及管理辦法 第10條 …應定期向董事會及監察人報告。董事會或監察人於必要時，得隨時命稽核人員報告之；其有重大內部控制缺失之情事時，稽核人員並應即時向董事會報告之。儲金管理會執行長、會計及稽核主管人員有請辭或更換時，應事先通知監察人。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（90.12.19訂定） 第16條 會計師採用內部稽核人員之工作，作為財務報表查核之證據時，應依審計準則610號「採用內部稽核人員之工作」規定，評估內部稽核工作之品質。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …持續性評估係指不同層級營運過程中之例行評估；個別評估係由內部稽核人員、監察人、董事會等其他人員進行評估。對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董事會及監察人溝通，並及時改善。前項第一款之董事行為準則至少應…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 …者。五、辦理內部稽核工作，出具不實稽核報告者。六、配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失者。七、未配合交通部或金融監督管理委員會指示事項辦理查核工作或提供相關資料者。八、其他有損害中華郵政公司信…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、明知中華郵政公司之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、逾越稽核職權範圍以外之行為或有其他不正當情…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。另稽核人員發現重大弊端，並使中華郵政公司免於重大損失，應予獎勵。
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 …理需要及其他相關法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務，職務代理，應由內部稽核部門人員互為代理。查核儲匯業務之稽核人員應為大專院校畢業、高等考試或相當於高等考試之考試…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 內部稽核單位之稽核人員於充任前均應分別參加金融監督管理委員會認可之專業訓練機構所舉辦之下列訓練，並取得結業證書：一、初任稽核人員應參加稽核人員研習班或電腦稽核研習班六十小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書。二、領隊稽…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 中華郵政公司應將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，於每年一月底前依金融監督管理委員會規定格式以網際網路資訊系統申報，並每年定期將內部稽核人員之名冊資料報交通部備查。中華郵政公司依前項規定申報內部稽核人員之基本資料時，應…
- 行政郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致中華郵政公司重大損失者，均應立即作成報告陳核，並通知監察人，同時通報交通部及金融監督管理委員會。
- 行政船舶安全營運與防止污染管理規則 第16條 內部安全稽核人員應獨立於被稽核部門。但安全管理機構之規模受限，經列舉事實及理由，由航政機關認定實施有困難者，不在此限。
- 行政遠洋漁業漁獲物或漁產品出口業者核准及管理辦法 第14條 …約書、輸出及交易證明文件。三、其他主管機關指定之文件、資料。稽核人員就前項文件、資料所知悉之內容，應予保密。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …查核制度，以維持有效適當之內部控制制度運作。內部稽核制度應由稽核人員負責查核各相關單位（包括信用部及各分部、電子資料處理單位及財物保管單位），並定期評估相關單位辦理自行查核之績效。內部稽核制度設置目的在於協助理事會、監事…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 農會、漁會應指定專任稽核人員辦理信用部稽核工作，其人數視業務量之多寡酌定之。稽核人員應每半年向理事會及監事會報告稽核業務及信用部內部控制執行情形。信用部成立未滿三年或偏遠地區之農會、漁會，其稽核人員經主管機關核准者，得兼…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 稽核人員應具備下列條件：一、高級職業學校以上商科或相關科系畢業，並具有三年以上金融業務經驗；或至少有六年之金融業務經驗。曾任會計師事務所查帳員或電腦公司程式設計人員或系統分析人員，經三個月以上之金融業務及管理訓練，且該訓…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 稽核人員於任職期間，每年應參加前條第一項第三款專業訓練機構舉辦之金融相關業務專業訓練，並取得結業證書。前項專業訓練機構應於每年底將其下一年度擬開辦訓練課程之內容、時數及師資，陳報中央主管機關同意，並將前一年度辦理訓練情形…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 稽核人員應報經主管機關核准後，始得充任。異動時，亦同。稽核人員，非有重大過失不得逕予解聘（任）、調職或降級。但經全體理事三分之二以上同意者，得逕予調職。前項理事會決議，理事如有反對或保留意見者，應於會議紀錄載明。農會、漁…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 稽核人員之職務如下：一、業務及帳務（包括電子資料及呆帳轉銷處理）之稽核。二、資產、負債之稽核。三、契約、單據、規章及表報之稽核。四、庫存及保管品之盤查。五、內部舞弊案及其他重大偶發事件之調查。六、對金融檢查所列缺失意見改…
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第11條 稽核人員應克盡專業上應有之注意義務，執行職務應採不預告方式，保持超然獨立之公正態度，對於稽核資料應加以保密。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 稽核人員執行查核工作時，應運用盤點、檢視、觀察、詢問、函證、覆核、分析等方法，蒐集充分而適切之證據，俾對業務及財務狀況表示意見時有所依據。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第13條 稽核人員執行查核工作，應將所獲資料記錄於工作底稿上。採用抽查方式辦理時，並應將抽查方式、起訖期間或帳號及檢查範圍註明於工作底稿，以明責任。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 稽核人員執行稽核工作時，受檢單位之人員應密切配合並提供必要之資料，以利稽核工作之進行，且稽核人員認為必要時，得會同主管人員要求受檢人員開啟其所經管之箱櫃抽屜等接受檢查。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 稽核人員執行職務，得視實際需要，簽報總幹事核准後，調用其他單位人員或同一單位非受檢業務之經辦人員協助核算有關資料金（餘）額，協助人員對於其所核算金（餘）額之正確性，應在工作底稿簽章，以示負責。
- 行政農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 稽核人員應於每年底，依據中央主管機關有關規定與信用業務經營管理上之需要及其以往實際工作情形，擬訂次年度稽核計畫，密陳總幹事核定後據以執行。稽核人員對信用業務相關單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核。另對於業務有欠…