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第 186 / 200 頁- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第10條 …經驗，可健全有效經營證券商業務者。上市或上櫃證券商及金融控股公司之證券子公司之內部稽核主管，除應具備前項資格條件外，其職位應等同於副總經理或同等職務，並應報經本會審查合格後始得充任。外國證券商在中華民國境內分支機構之承銷…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第11條 …就經理人資格條件之維持及適任性，負監督之責。董事會應確實督導公司落實經理人之問責，並建立相關制度，及納入經理人適任性之評估。證券商總經理、第八條第一項所定部門之主管、督導該部門或各該部門之副總經理、協理、經理、分支機構及…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第11-1條 證券商之負責人不得充任銀行、金融控股公司、信託公司、信用合作社、農（漁）會信用部、票券金融公司、期貨業、保險業或其他證券業之負責人。但下列情形，不在此限：一、因證券商與該等機構間之投資關係，且無董事長、經理人互相兼任情事…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第11-2條 證券商之負責人或其配偶有擔任公開發行公司之董事、監察人、經理人或為持有已發行股份總數百分之五以上股份之股東者，於證券商從事與該公開發行公司有關業務時，不得參與決策之訂定。前項之人持有之股份，包括其配偶、未成年子女及利用他…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第11-3條 …董事、監察人，推定有利益衝突之情事。但證券商與其他金融機構屬公司法所稱控制與從屬關係者，或依本規則規定兼任者，不在此限。前項所稱董事、監察人本人，範圍如下：一、法人及其指定行使職務之自然人。二、法人及代表法人當選之自然人…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第12條 …事之一者，應不予登記；已登記者，應予撤銷：一、證券商負責人有公司法第三十條或本法第五十三條規定之情事者。二、證券商業務人員有本法第五十四條第一項規定之情事或不符合第五條及第六條所定之資格條件者。證券交易所、證券商業同業公…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第18條 …交割有價證券。但為委託人之法定代理人，不在此限。十八、受理本公司之董事、監察人、受僱人代理他人開戶、申購、買賣或交割有價證券。十九、受理非本人開戶。但本會另有規定者，不在此限。二十、受理非本人或未具客戶委任書之代理人申購…
- 行政財團法人住宅地震保險基金管理辦法 第6條 …金融債券、可轉讓之銀行定期存單、銀行承兌匯票、銀行或票券金融公司保證發行之商業本票。三、購買公開發行之有擔保公司債，或經評等機構評定為相當等級以上之公司所發行之無擔保公司債；其購買公司債之投資總額，不得超過本基金資金總額…
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第13條 …（一）為就業薪資轉帳開立帳戶需要，經當事人提出在職證明或任職公司之證明文件。（二）為向銀行申辦貸款並經審核同意撥款。（三）其他法律另有得開立帳戶之規定。六、受理開戶時有其他異常情形，且客戶無法提出合理說明。
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第19條 …內部作業準則之規範納入內部控制及內部稽核項目，並依據金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法之規定，辦理內部稽核及自行查核。
- 行政證券商財務報告編製準則 第4條 …所營業務之性質，並因應編製合併財務報告之需要及證券商與其各子公司會計政策之一致性，分別包括總說明、會計項目、會計憑證、會計簿籍、會計報告之說明與用法、會計事務處理程序等項目。證券商應督導子公司依前項規定訂定其會計制度。
- 行政證券商財務報告編製準則 第10條 …者，第四目有關實收資本額百分之五之規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之。二、會計估計值變動：（一）會計估計值係指證券商採用衡量技術及輸入值估計財務報表中受衡量不確定性影響之金額。（二）會計估計值變動…
- 行政證券商財務報告編製準則 第11條 …財務報告，並應依第四章規定編製年度個體財務報告。證券商若無子公司者，應依第二章規定編製個別財務報告，編製年度財務報告時，並應依第二十七條至第三十二條規定辦理。證券商符合一定條件者，應於年度合併或個別財務報告內編製第四章之…
- 行政證券商財務報告編製準則 第12條 本準則所稱母公司、子公司、關聯企業及聯合協議，應依國際財務報導準則第十號、第十一號及國際會計準則第二十八號規定認定之。本準則所稱控制、重大影響或聯合控制，應依國際財務報導準則第十號、第十一號及國際會計準則第二十八號規定認…
- 行政證券商財務報告編製準則 第13-1條 證券商屬外國公司在中華民國境內分支機構者，除本會另有規定外，本準則規定應由董事會或監察人處理之事項，由該外國公司總公司或區域總部授權之在中華民國境內分支機構負責人處理。
- 行政證券商財務報告編製準則 第15條 …非屬應付帳款之其他應付款項，如應付稅捐、應付薪資及股利等。依公司法規定經董事會或股東會決議通過之應付股息紅利，如已確定分派辦法及預定支付日期者，應加以揭露。十、本期所得稅負債：指尚未支付之本期及前期所得稅。十一、負債準備…
- 行政證券商財務報告編製準則 第16條 資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、歸屬於母公司業主之權益：（一）股本：1.股東對證券商所投入之資本。但不包括符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登…
- 行政證券商財務報告編製準則 第17條 …損益等。十、綜合損益總額。十一、本期損益歸屬於非控制權益及母公司業主之分攤數。十二、本期綜合損益總額歸屬於非控制權益及母公司業主之分攤數。十三、每股盈餘：（一）歸屬於母公司普通股權益持有人之繼續營業單位損益及歸屬於母公司…
- 行政證券商財務報告編製準則 第18條 …至少應包括下列內容：一、本期綜合損益總額，並分別列示歸屬於母公司業主之總額及非控制權益之總額。二、各權益組成部分依國際會計準則第八號所認列追溯適用或追溯重編之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，並單獨揭露…
- 行政證券商財務報告編製準則 第20條 …財務狀況、財務績效及現金流量之資訊，對下列事項應加註釋：一、公司沿革及業務範圍說明。二、聲明財務報告依照本準則、有關法令（法令名稱）及國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製。三、通過財務報告之日期及通過之程序…
- 行政證券商財務報告編製準則 第22條 財務報告附註應分別揭露證券商及其各子公司本期有關下列事項之相關資訊，母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）資金貸與他人。（二）為他人背書保證。（三）取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二…
- 行政證券商財務報告編製準則 第23條 …國際會計準則第二十四號規定，於財務報告附註揭露有關資訊：一、公司法第六章之一所稱之關係企業及其董事、監察人與經理人。二、與證券商受同一總管理處管轄之公司或機構及其董事、監察人與經理人。三、總管理處經理以上之人員。四、證券…
- 行政證券商財務報告編製準則 第25條 證券商編製個體財務報告，除對被投資公司具控制、重大影響或合資權益者，其長期股權投資應採權益法評價外，其他會計處理應與第二章規定一致。個體財務報告本期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中本期損益及其他綜合損益歸屬…
- 行政證券商財務報告編製準則 第27條 …銷及其他營業費用明細表。前項第一款所列資產、負債項目明細表，公司得依重大性原則決定是否須單獨列示。
- 行政證券商財務報告編製準則 第28條 …項：說明最近五年度對業務有重大影響之事項。包括購併或合併其他公司、分割、轉投資關係企業、重整、購置或處分重大資產、經營方式或業務內容之重大改變等。二、董事、監察人、總經理、副總經理等及自證券商或其關係企業退休之董事長與總…
- 行政證券商財務報告編製準則 第30條 …券商董事、監察人、總經理、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及…
- 行政證券商財務報告編製準則 第31條 …，或簽證會計師所屬事務所對外發布或刊印之資料中列為關係企業之公司或機構。
- 行政證券商財務報告編製準則 第33條 …財務報表及關係報告書編製準則應納入編製關係企業合併財務報表之公司，若與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露者，得出…
- 行政證券商財務報告編製準則 第33-2條 …並應依國際會計準則第三十六號規定至少每年進行減損測試。被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第7條 …金融債券、可轉讓之銀行定期存單、銀行承兌匯票、銀行或票券金融公司保證發行之商業本票。三、購置業務所需之動產及不動產。四、購買公開發行之有擔保公司債、國內證券投資信託公司發行之固定收益型之受益憑證。五、於本基金淨值百分之五…