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第 18 / 28 頁- 行政臺灣地區與大陸地區證券期貨業務往來及投資許可管理辦法 第32條 …。十一、無因違規行為正受登記地主管機關調查。十二、未曾有挪用客戶資產等損害客戶利益之行為。十三、實收資本額達新臺幣十五億元以上。十四、其他主管機關規定之條件。
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第5條 …強化。前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易及通路等面向，並依下列規定辦理：一、製作風險評估報告。二、考量所有風險因素，以決定整體風險等級，及降低風險之適當措施。三、訂定更新風…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第9條 …產。六、合約資產：（一）指企業依合約約定，已移轉商品或勞務予客戶，惟仍未具無條件收取對價之權利。（二）合約資產備抵損失之認列及衡量，應依國際財務報導準則第九號規定辦理。七、應收票據，指應收之各種票據：（一）應收票據應依國…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第10條 …工具之金融負債。五、合約負債：指企業依合約約定已收取或已可自客戶收取對價而須移轉商品或勞務予客戶之義務。六、應付票據，指應付之各種票據：（一）應付票據應以有效利息法之攤銷後成本衡量。但未付息之短期應付票據若折現之影響不大…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第12條 …種類。發行人並應評估是否具有投資於特定類型之資產或提供融資予客戶之特定主要經營活動，以將收益及費損分類至適當之種類。綜合損益表至少包括下列項目：一、收入：（一）營業收入：係指主要經營活動產生之收入，包括移轉商品或勞務之收…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第15條 …性之揭露資訊；金融工具所產生暴險之質性及量化資訊等。二十三、客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。應依國際財務報導準則第十五號規定揭露，包括客戶合約所認列之收入明細、合約餘額、履約義務、所…
- 行政證券交易法 第60條 …因證券業務借貸款項或為借貸款項之代理或居間。五、因證券業務受客戶委託保管及運用其款項。證券商依前項規定申請核准辦理有關業務應具備之資格條件、人員、業務及風險管理等事項之辦法，由主管機關定之。
- 行政保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法 第18條 …合評述、財務業務狀況、法令遵循、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保護管理、教育訓練、消費者權益保護措施及自行評估辦理情形並加以評估。二、對發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處建議。三、對主管機關、會計…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第3條 …業、證券商、期貨業、證券金融事業、證券投資信託事業、經營接受客戶全權委託投資業務之證券投資顧問事業（以下簡稱證券投資顧問事業）、信用評等事業及其他經主管機關指定之證券或期貨市場服務事業。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第8條 …金融消費者保護法第三條第二項排除適用之事業，不在此限。十五、客戶資料保密。十六、重大事件（如：重大違規、遭受重大損失之虞等）處理及通報機制之管理。十七、檢舉制度。十八、作業委託他人處理之管理。十九、其他經主管機關指定之事…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第17條 …事業之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害受益人、客戶或利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、因職務上之廢弛，致損及事業、受益人、客戶或利害關係人之權益等情事。三、逾越稽核職權範圍以外之行為或有…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第32條 …改善或命令服務事業解除其內部稽核主管職務：一、有事實證明有與客戶不當資金往來之行為。二、濫用職權，有事實證明從事不正當之活動，或意圖為自己或第三人不法之利益，或圖謀損害事業之利益，而為違背其職務之行為，致生損害於事業第三…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 …援計畫及測試程序之控制。十二、核心業務委外處理之控制。十三、客戶及公司機密資料之保密及安全防範控制。十四、電腦犯罪之防範控制。中華民國人壽保險商業同業公會及中華民國產物保險商業同業公會應訂定並定期檢討資訊安全自律規範。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …機關指示事項辦理查核工作或提供相關資料。七、有事實證明曾有與客戶或辦理資金運用之交易對手不當資金往來之行為。八、因保險業配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。九、其他有損害保險業信譽或利益之行…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 …避，而辦理該等案件或業務之稽核工作。三、收受保險業從業人員或客戶之不當招待或餽贈或其他不正當利益。四、未配合辦理主管機關指示查核事項或提供相關資料。五、明知公司之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害受益人、保戶…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …管理、法令遵循、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、永續資訊之管理及自行查核辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之檢查意見及對失職人員之懲處建議。三…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第6條 …自有資本適足比率、調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額比例，符合法定標準之本國金融機構。（二）最近一年長期債務信用評等等級經國外信用評等機構評定達BBB+級或相當等級以上之外國金融機構。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第2條 …所稱全權委託投資業務，指證券投資信託事業或證券投資顧問事業對客戶委任交付或信託移轉之委託投資資產，就有價證券、證券相關商品或其他經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核准項目之投資或交易為價值分析、投資判斷，並基於該投資判…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第8條 …分析之人員相互兼任：一、全權委託投資業務或證券投資顧問業務之客戶為金融消費者保護法第四條第二項所定之專業投資機構。二、全權委託投資帳戶之投資或交易範圍及兼營證券投資顧問業務提供證券投資分析意見或推介建議之範圍，應以所經理…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第8-1條 …權委託投資業務，於經本會許可並完成換發營業執照後二年內，未與客戶簽訂全權委託投資契約者，廢止其經營全權委託投資業務之許可。本辦法修正發布前，證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，已經本會許可並完成換發營…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第9條 證券投資信託事業或證券投資顧問事業接受客戶之委託投資資產，與證券投資信託事業或證券投資顧問事業及全權委託保管機構之自有財產，應分別獨立。證券投資信託事業或證券投資顧問事業及全權委託保管機構對其自有財產所負債務，其債權人不…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第11條 …託事業或證券投資顧問事業以委任方式經營全權委託投資業務，應由客戶將資產委託全權委託保管機構保管或信託移轉予保管機構，證券投資信託事業或證券投資顧問事業並不得以任何理由保管受託投資資產。前項全權委託保管機構，應由客戶自行指…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第12條 …資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，其接受單一客戶委託投資資產之金額不得低於新臺幣五百萬元。但委託投資資產為投資型保險專設帳簿資產或勞工退休金條例年金保險專設帳簿資產者，不在此限。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第14條 …。五、不得投資於本事業發行之股票、公司債或金融債券。六、非經客戶書面同意或契約特別約定者，不得為下列行為：（一）投資本事業發行之認購（售）權證。（二）投資與本事業有利害關係之公司所發行之股票、公司債或金融債券。（三）投資…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第17條 …七款所定之投資標的外，於證券投資信託事業或證券投資顧問事業與客戶以全權委託投資契約另有約定者，不在此限。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第17-1條 …資信託事業或證券投資顧問事業運用委託投資資產投資於國外者，經客戶同意得委託提供國外投資顧問服務之公司或其集團企業提供集中交易服務間接向國外證券商、期貨商或其他交易對手委託交易，並應於內部控制制度中訂定從事上開委託交易之風…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第19條 …定外，並不得有下列行為：一、利用職務上所獲知之資訊，為自己或客戶以外之人從事有價證券及其相關商品買賣之交易。二、運用委託投資資產買賣有價證券及其相關商品時，從事足以損害客戶權益之交易。三、與客戶為投資有價證券及其相關商品…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第20條 …者，應遵守下列規定：一、績效報酬應適當合理。二、績效報酬應由客戶與證券投資信託事業或證券投資顧問事業共同約定投資目標、收取條件、內容及計算方式，並列入全權委託投資契約。三、委託投資資產之淨資產價值低於原委託投資資產時，不…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第21條 證券投資信託事業或證券投資顧問事業與客戶簽訂全權委託投資契約前，應有七日以上之期間，供客戶審閱全部條款內容，並先對客戶資力、投資經驗及其目的需求充分瞭解，製作客戶資料表連同相關證明文件留存備查；另應將全權委託投資之相關事…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第22條 …證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，應與客戶簽訂全權委託投資契約，明定其與客戶間因委任或信託關係所生之各項全權委託投資權利義務內容，並將契約副本送交全權委託保管機構。前項全權委託投資契約，應與客戶個別…