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第 151 / 198 頁- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第4條 …核准購買之有價證券。前項第一款及第三款之發行人須最近二期不同年度經會計師簽證之年化稅後淨利平均為正者。但符合下列情形之一者，不在此限：一、發行人為上市公司或上櫃公司。二、保險業自有資本與風險資本之比率達法定標準一點五倍以…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第7條 …、第三款、第四條第一項第一款及第三款之發行人，須最近二期不同年度經會計師簽證之年化稅後淨利均為正。二、第三條第一項第二款及第四條第一項第二款之保證人、第三條第一項第三款及第四條第一項第三款之發行人，須經信用評等機構評定，…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第6條 …託查核前二年金融業務方面之受訓總時數須達九十小時以上，以後每年度金融業務方面之受訓總時數不得低於四十五小時。參與查核之助理人員亦應符合前開受訓時數之規定。各金融機構應於本辦法實施後，於本部規定之期限內，選任符合前項資格之…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …就受查金融機構資產負債表（含表內及表外）及損益表各科目，以本年度金額與以前年度金額、預算數，及相關財務與非財務資訊間之關係，進行分析性複核，並就發生重大變動或差異者，查核其業務之變動情形，注意異常之項目。（二）針對有惡化…
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第7條 …二、事業組織。三、利害關係公司揭露。四、營運概況。五、最近二年度綜合損益表及資產負債表。六、最近二年受本會處罰之情形。七、對受益人權益有重大影響之訴訟或非訟事件。
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第8條 …中華民國一百零一年七月二十七日修正發布之第七條自一百零二會計年度施行外，自發布日施行。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第4條 …之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，不在此限。三、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、期貨交易法第一百條第一項第一款或證券交易法第六十六條第一款之處分。四、最近二年未曾受本法第一百零三條…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第5條 …之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，不在此限。三、最近三個月未曾因從事證券投資分析或期貨研究分析受中華民國證券投資信託暨顧問同業公會（以下簡稱同業公會）或中華民國期貨業商業同業公會依自律規…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第6條 …會審查後，轉報本會許可：一、公司章程。二、業務章則。三、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。四、董事會議事錄。五、營業計畫書：應載明辦理全權委託投資業…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第21條 …第一百零一條或證券交易法第五十六條規定之處分情形。四、最近二年度綜合損益表及資產負債表。五、因業務發生訴訟或非訟事件之說明。六、最近二年事業及其負責人受本法第一百零三條或第一百零四條、期貨交易法第一百條或第一百零一條、證…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第44條 …中華民國一百零一年八月一日修正發布之第二十一條自一百零二會計年度施行外，自發布日施行。
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第24條 …會計師簽證或核閱之決（結）算數額差異比率低於千分之五，且最近年度及半年度之財務報告均經會計師出具「無保留意見」。二、最近一年內未有遭主管機關重大裁罰及處分。三、最近二期自有資本與風險資本比率均達本法第一百四十三條之四第二…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第6條 …得超過該行調整後淨值之六倍。前項所稱調整後淨值，指銀行上會計年度決算後淨值，扣除上會計年底直接投資生產事業、金融相關事業及創業投資事業之帳面淨額及當年度新增直接投資生產事業、金融相關事業及創業投資事業之原始取得成本後之餘…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第8條 …事業、創業投資事業及投資不動產之總餘額，不得超過該行上一會計年度決算後淨值。前項直接投資生產事業、金融相關事業及創業投資事業之總餘額，工業銀行於計算自有資本與風險性資產比率時，應從自有資本中扣除。工業銀行扣除前項直接投資…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第9條 工業銀行對任一生產事業直接投資餘額，不得超過該行上一會計年度決算後淨值百分之五，及該生產事業已發行股份或資本總額百分之二十。但為配合政府重大經建計畫，經本會專案核准者，不在此限。工業銀行持有已發行有表決權股份總數或資本總…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第13條 …之可轉換公司債，應以最低轉換價格計算，不得超過該銀行上一會計年度決算後淨值百分之五，及該生產事業已發行股份或資本總額百分之二十。工業銀行將該可轉換公司債轉換為股份或資本時，應計入第八條及第九條第一項限額內，並依該規定辦理…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第14條 前條第一項第一款至第三款所稱核算基數，指上會計年度決算後淨值，扣除下列項目後之餘額。但工業銀行年度中現金增資，准予計入核算基數，並以取得驗資證明書為計算基準日，且工業銀行於年度中發放現金股利，其金額應於分派基準日由核算基…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第4條 …議決增設分公司（分社）之會議紀錄。三、營業計畫書。四、最近三年度經會計師查核簽證之財務報表。五、公司治理執行情形之說明。六、預定負責人符合保險業負責人應具備資格條件準則之資格證明。
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第23條 …申請在國外設立子公司或分公司者，應另檢具下列文件：一、最近三年度經會計師查核簽證之財務報告。二、營業計畫書，載明擬經營之業務範圍、業務之原則與方針、未來發展計畫、未來三年財務預測、內部組織分工、與母公司或總公司之隸屬關係…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第28條 保險業已於國外設立子公司或分公司者，應於每年度結算日起四個月內，檢具下列該子公司或分公司之相關資料，報主管機關備查：一、實施內部稽核之報告。二、經當地會計師查核簽證之財務報告。三、營運狀況基本資料。四、其他經主管機關規定…
- 行政證券承銷商取得包銷有價證券出售辦法 第6條 …之重大事項等。第一項交易紀錄及交易相對人資料，證券承銷商應於年度決算程序辦理終了後，至少保存五年。但其他法令另有規定者，從其規定。
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第10條 …者，除依保險法第一百七十條之一規定處分外，簽證精算人員並應於年度精算簽證報告中提出說明。
- 行政共同信託基金管理辦法 第8條 …約範本異同之對照表。三、信託業最近營運概況資料（含信託業最近年度財務報告、共同信託基金募集規模及淨值等資料）。四、本共同信託基金具運用決定權人員之姓名及學經歷。五、信託監察人之姓名及學經歷。六、客戶服務暨申訴部門、電話及…
- 行政共同信託基金管理辦法 第10條 …原則編製，情節重大。八、內部控制或稽核制度未有效執行。九、上年度決算後呈現虧損。但設立後未滿二個完整會計年度者，不在此限。十、其他違反法令、同業公會章程、規範、決議或共同信託基金契約之情事，情節重大。十一、其他主管機關認…
- 行政共同信託基金管理辦法 第31條 …報表，並報送同業公會彙整及編製統計資料。信託業應於每半年營業年度終了後二個月內與每營業年度終了後四個月內，將共同信託基金之營業報告書、第三項所定報表與每營業年度終了經會計師查核簽證之決算報告，報請主管機關備查及送交受益人…
- 行政共同信託基金管理辦法 第35條 共同信託基金運用所得應分配之收益，應於會計年度結束後六個月內分配之。
- 行政共同信託基金管理辦法 第50條 …其營業處所備置共同信託基金公開說明書、共同信託基金契約與每半年度營業報告書及財務報表，以供查閱。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第5條 …理人及兼營保險代理人業務之銀行，其名稱、地址及電話。七、前一年度再保費支出占總保費收入百分之一以上之往來再保險人名稱、評等。八、關係人及關係企業名稱及其關係，關係企業之相互持股比例、股份及實際投資情形。九、委託信用評等機…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第6條 財務概況應記載最近三年度之下列財務資料：一、資金運用表。二、資產負債表。有增減資情事者，應附註說明之。三、綜合損益表。四、權益變動表。五、保險合約負債、保險合約資產（包括剩餘保障負債、已發生理賠負債及保險取得現金流量資產…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第7條 業務概況應記載最近三年度之下列事項：一、市場占有率：以自留保費收入占全體財產保險業當年度自留總保費收入之比率計算。二、各險別保費收入、自留保費、自留比率、保險賠款、自留賠款。三、各險別分出再保業務概況：包含再保費支出、再…