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第 143 / 198 頁- 行政期貨結算機構管理規則 第13條 期貨結算機構應於每半會計年度終了後二個月內及每會計年度終了後三個月內公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。期貨結算機構遇有股東常會承認之年度財務報告與公告並向本會申報之年度財務報告不一致者，…
- 行政期貨結算機構管理規則 第20條 期貨結算機構應於年度開始三個月前，擬具年度業務計畫，於年度開始二個月前擬具預算，申報本會核定；其修正時亦同；於每季結束後十五日內，編製該季之年度業務計畫執行情形，報本會備查。期貨結算機構應依本會核定之年度業務計畫與預算執…
- 行政期貨結算機構管理規則 第44條 …百零一年七月十二日修正發布之第十三條及第十七條自一百零二會計年度施行外，自發布日施行。
- 行政期貨業商業同業公會管理規則 第4條 期貨業商業同業公會應於提報年度預算前，擬具年度業務計畫與預算，申報本會核定，修正時亦同；於每季結束後十五日內，編製年度業務計畫與預算截至該季之執行情形，申報本會備查。期貨業商業同業公會應依本會核定之年度業務計畫與預算執行…
- 行政期貨業商業同業公會管理規則 第11條 期貨業商業同業公會應於每會計年度終了後三個月內，向本會申報年度工作報告及經會計師查核簽證、理事會通過及監事會承認之收支決算表、現金出納表、資產負債表、財產目錄及基金收支表。
- 行政國際金融業務條例 第20條 國際金融業務分行每屆營業年度終了，應將營業報告書、資產負債表及損益表，報請主管機關備查。主管機關得隨時令其於限期內，提供業務或財務狀況資料或其他報告。但其資產負債表免予公告。
- 行政上市上櫃公司買回本公司股份辦法 第13條 …百零一年八月二十二日修正發布之第八條第三項但書自一百零二會計年度施行，一百十五年一月二十二日修正發布之第二條及第六條自一百十五年五月一日施行外，自發布日施行。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第8條 …規定之案件，經發現有下列情形之一，本會得退回其案件：一、申報年度及前二年度公司董事變動達二分之一，且其股東取得股份有違反本法第四十三條之一規定。但於申報日前已完成補正者，不在此限。二、上市或上櫃公司有本法第一百五十六條各…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第13條 …並收足現金款項而經本會撤銷或廢止，不在此限。（二）發行人申報年度及前一年度違反本法及相關法令規定受本會依本法第一百七十八條處分達二次以上。（三）發行人最近二年度之營業利益或稅前純益連續虧損或最近期財務報告顯示每股淨值低於…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第18條 …之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度達百分之二以上，且其最近一會計年度決算無累積虧損。（二）最近二年度均達百分之一以上。（三）最近二年度平均達百分之一以上，且最近一年度之獲利能力較前一年度為佳…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 本條文有附件第19-1條 …上市或上櫃公司。二、申報時市值達新臺幣二十億元以上。三、申報年度及前二年度未有違反本法及相關法令規定受本會依本法第一百七十八條處分者。四、申報年度及前二年度辦理募集與發行有價證券，未有經本會予以退回、撤銷或廢止之情事者。…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第20條 …明書除依前開規定編製外，並應載明與債信有關之風險事項、最近三年度及最近期簡明資產負債表及綜合損益表。前項公司債之公開說明書應揭露證券承銷商總結意見及證券承銷商出具之承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 本條文有附件第22條 …或證券子公司已上市或在證券商營業處所買賣合計滿三年。二、申報年度及前二年度未有違反本法及相關法令規定受本會依本法第一百七十八條處分者。三、申報年度及前二年度辦理募集與發行有價證券，未有經本會予以退回、撤銷或廢止之情事者。…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第29條 …換股份之種類等）之決定方式。十一、轉換價格之調整。十二、轉換年度有關利息、股利之歸屬。十三、轉換時不足一股股份金額之處理。十四、轉換後之權利義務。十五、債券換股權利證書換發新股之次數、時點。十六、為履行轉換義務，應以發行…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第34條 …登記一次。發行人依第一項發行債券換股權利證書者，應於每年營業年度結束日前，檢附原發行轉換公司債本會之同意函，向公司登記之主管機關申請資本額變更登記，並換發新股。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第41條 …可認購之股數等）之決定方式。十三、認股價格之調整。十四、認股年度有關利息、股利之歸屬。十五、認股後之權利義務。十六、履約方式，限以發行新股方式支應。十七、股款繳納憑證換發新股之次數、時點。十八、取得所發行附認股權公司債之…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第47條 …變更登記一次。發行人依第一項發行股款繳納憑證者，應於每年營業年度結束日前，檢附繳足股款證明及本會原核准發行附認股權公司債之同意函，向公司登記之主管機關申請資本額變更登記，並換發新股。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第59條 …記一次。依第一項發行認股權股款繳納憑證者，發行人應於每年營業年度結束日前，檢附原發行員工認股權憑證本會之同意函及已執行認股權股款繳納證明文件影本，向公司登記之主管機關申請資本額變更登記，並換發新股。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第63條 …之獲利能力不包含非控制權益之淨利（損）對其之影響：（一）最近年度達百分之二以上，且其最近一會計年度決算無累積虧損。（二）最近二年度均達百分之一以上。（三）最近二年度平均達百分之一以上，且最近一年度之獲利能力較前一年度為佳…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第69條 …應注意事項辦理情形。二、私募有價證券計畫之執行效益。三、最近年度經會計師查核簽證之財務報告及會計師查核報告。申報日期已逾應公告申報各季財務報告期限者，應加列最近一季經會計師查核簽證或核閱之財務報告及會計師查核或核閱報告。…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第70條 …心核發同意函者，不在此限。八、股東會決議辦理私募有價證券前一年度為稅後純益且無累積虧損之公司，未依公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項規定辦理，情節重大者。但取得證券交易所或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核發同意函者…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第72-1條 …其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管機關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第3條 …，並應於封面以顯著字體註明：一、普通股股票代碼變更者，應於當年度及以後連續二年度併刊印原股票代碼。二、公司名稱變更者，應於當年度及以後連續二年度以新舊名稱對照揭露。三、現金增資如擬依規定採安定操作者，應註明「本次現金增資…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第4條 …簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 …公開發行公司發行員工認股權憑證、限制員工權利新股，或同一會計年度再次申報對外公開募集發行有價證券者，其公開說明書編製內容應記載事項如下：一、封面、封裏及封底：依第三條至第五條之規定記載。二、公司概況：依第八條、第九條、第…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第8條 …。二、總公司、分公司及工廠之地址及電話。三、公司沿革：最近五年度及截至公開說明書刊印日止辦理公司併購之情形、重要廠房之擴充、新產品之推出、董事、監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換、經營權之改變及其他足以…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第9條 風險事項應記載事項如下：一、風險因素：應分析評估最近年度及截至公開說明書刊印日止之下列事項：（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施。（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …於出售前二年內所購置者，並應說明該發起人之購入成本。六、最近年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等之酬金：（附表五、附表六）（一）公司可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式，或個別揭露姓名及酬金方式。（二）公司有下列情事之一…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第11條 …之股份種類。（附表七）二、股本形成經過：（一）敘明公司最近五年度及截至公開說明書刊印日止，股本變動之情形，實收資本增加者，應加註股本來源與本次增資生效日期、文號及金額。以低於票面金額發行股票者，應以顯著方式標示。以對公司…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第12條 …公司債之發行日期、發行時之轉換價格暨履行轉換義務方式、最近二年度及截至公開說明書刊印日止之最高與最低市價及轉換價格。（附表十八）四、已發行交換公司債者，應分別列示每一交換公司債之發行日期、交換標的暨發行時之交換價格、最近…