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第 137 / 174 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第39條 …督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司與各子公司間應建立適當的組織控制架構，包括子公司董事、監察人及重要經理人之選任、指派權責之方式及薪資報酬政策與制度等事項。二、公司應規劃其與子公司間整體之經營策略、風險管理政策與…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第41條 …知各受查之子公司改善，並定期作成追蹤報告，以確定其已及時採取適當之改善措施。三、子公司應將專案稽核計畫、年度稽核計畫及實際執行情形，發現之內部控制制度缺失及異常事項改善情形等儘速向公司提出報告。四、公司內部稽核單位應覆核…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第43條 …查報告報本會備查：一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。四、未依期限申報年度稽核計畫實際執行情形。五、未依期限申報稽核所見內部控制缺失及異常事項之…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第44條 公開發行公司宜訂定適當之風險管理政策與程序，建立有效風險管理機制，以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第8條 …餘額之查核，應依審計準則510號規定，執行必要查核程序並出具適當之查核意見。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第10條 …能力、客觀性，及專家工作所用資料、假設、方法、結論是否合理及適當。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第18條 …若採證實分析性程序，應依專業判斷及審計準則520號規定，採用適當之分析性程序。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第19條 …報表中認列或揭露之會計估計（包括公允價值會計估計）是否合理及適當等事項，應依審計準則540號規定辦理。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …（六）已指定用途或受有約束之銀行存款，應查明是否已列註或轉列適當科目。（七）盤點定期存單，並查核應收利息估列情形，如寄存在外者，應瞭解其原因及核對保管條。（八）定期存單如有提供擔保或質借者，應查明是否依所定背書保證作業程…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第24條 …影響受查公司財務報表允當表達事項，應查明原因及其合理性，並作適當處理。
- 行政票券金融管理法 第45條 主管機關得隨時派員，或委託適當機構，檢查票券商或其關係人之業務、財務及其他有關事項。主管機關於必要時，得指定專門職業及技術人員，為前項規定事項之檢查，並向主管機關據實提出報告；其費用，由票券商負擔。
- 行政票券金融管理法 第65條 …提出表報、報告或其他有關資料；或依第四十五條規定，派員或委託適當機構，或指定專門職業及技術人員，檢查業務、財務及其他有關事項時，其負責人或職員有下列情形之一者，處票券商或其關係人新臺幣二百萬元以上二千萬元以下罰鍰：一、拒…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第20條 …數之合計為上限，編列預算辦理。但主管機關得視其財務、業務情況適當調整之。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第25條 …之半數時，視為調處不成立。調處委員會依第二項規定為勸導者，視適當情形公開該調處方案。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第19條 …立或擔任短期票券集中保管結算機構之有關事宜，得隨時派員或指定適當機構派員查核、測試系統及驗證，並得命申請設立或擔任短期票券集中保管結算機構者，於一定期限內提出必要之文件、資料或指定人員說明。
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第20條 …子支付機構應於當日指示管理銀行補足，並適時評估前項約定比例之適當性，必要時應予調整。專營電子支付機構應配合金融資訊服務事業作業機制，確保於跨行業務基金帳戶之款項餘額足以支應跨機構間支付款項帳務清算需要。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構調處委員會組織及調處辦法 第15條 調處程序由調處委員於保護機構或其他適當處所進行之，得不公開。調處委員及列席協同調處人或經辦調處事務之人，對調處事件應保守秘密。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構調處委員會組織及調處辦法 第18條 調處委員應本和平懇切之態度，對當事人兩造為適當之勸導，力謀雙方協議之達成。
- 行政期貨交易所管理規則 第8條 期貨交易所有下列規定情事之一者，除依情形應即為適當處置者外，並應向本會申報備查：一、期貨集中交易市場因不可抗拒之偶發事故臨時停止當市之部分交易或集會之情事。二、交易系統與交易資訊傳輸系統發生故障或中斷之情事。三、會員或期…
- 行政期貨交易所管理規則 第13條 …並訂定查核辦法報本會備查；發現有違反法令或不當情事者，應即為適當處置，並通知本會及期貨結算機構。期貨交易所為前項之查察時，發現其會員或期貨商有經營不善、發生虧損致信用難以維持，或遇有突發事件，或內部稽核作業有重大缺失者，…
- 行政期貨交易所管理規則 第16條 …格、未沖銷契約量、買賣雙方期貨商代號及相關資料，儘速發布並在適當處所揭示之。
- 行政期貨交易所管理規則 第33條 …有怠於執行或未確實執行者，所屬期貨交易所應予以解聘、解僱或為適當之處分。
- 行政電子支付機構清償基金組織及管理辦法 第10條 …增聘會計或稽核一至二人，辦理有關事務。前項人員得由基金會聘請適當人員兼任之。基金會之章則、議事規程，應報經主管機關核定，變更時亦同。
- 行政證券投資信託及顧問事業互相兼營與兼營他事業或由他事業兼營之利益衝突防範辦法 第6條 …相兼營、兼營他事業或由他事業兼營者，其場地設備應視業務需要作適當區隔，建立門禁管制並留存進出紀錄備查。前項兼營業務共用營業場所時，應於營業場所明顯適當位置設置營業項目之告示。
- 行政期貨交易法 第64條 …，如經評估其信用狀況及財力有逾越其從事期貨交易能力者，除提供適當之擔保外，應拒絕其委託。期貨商受託從事期貨交易，於辦理開戶時，應與期貨交易人簽訂受託契約。受託契約之主要內容，由主管機關定之。
- 行政期貨交易法 第119條 …而拒不到達。依前項規定應處罰鍰之行為，其情節輕微認以不處罰為適當者，得免予處罰。
- 行政電子支付機構管理條例 第11條 …見書或報告。十三、經會計師認證得以滿足未來五年資訊系統及業務適當營運之預算評估。十四、其他主管機關規定之書件。前項第八款所定之業務章則，應記載下列事項：一、組織結構及部門職掌。二、人員配置、管理及培訓。三、內部控制制度及…
- 行政電子支付機構管理條例 第37條 主管機關得隨時派員或委託適當機構檢查專營電子支付機構之業務、財務及其他有關事項，或令專營電子支付機構於限期內提報財務報告、財產目錄或其他有關資料及報告。主管機關於必要時，得指定或要求專營電子支付機構委託專門職業及技術人員…
- 行政電子支付機構管理條例 第52條 …管機關依第三十七條或第四十二條準用第三十七條規定，派員或委託適當機構，或指定專門職業及技術人員，檢查或查核業務、財務及其他有關事項，或令電子支付機構於限期內提報財務報告、財產目錄或其他有關資料、報告時，有下列情形之一者，…
- 行政證券投資信託及顧問法 第45條 …管顯然不善，經主管機關命令更換，致不能繼續執行職務，而無其他適當之證券投資信託事業或基金保管機構承受原事業或機構之權利及義務。二、受益人會議決議更換證券投資信託事業或基金保管機構，而無其他適當之證券投資信託事業或基金保管…