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第 136 / 140 頁- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 …蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重大弊端時，相關人員應負失職責任。內部稽核人員發現重大弊端或疏失，並使所屬專營電子支付機構免於重大損失，應予獎勵。專營電子支付機構…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …核報告交付監察人或審計委員會查閱，除主管機關另有規定外，應於查核結束日起二個月內報主管機關，設有獨立董事者，應一併交付。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 …低於前項應達訓練時數二分之一。專營電子支付機構應每年訂定自行查核訓練計畫，依各單位之業務性質對於自行查核人員應持續施以適當查核訓練。專營電子支付機構應確認內部稽核人員之資格條件符合本辦法規定，該等確認文件及紀錄應留存備查…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 …容至少應包括：計畫編列說明、年度稽核重點項目、計畫受檢單位、查核性質（一般查核或專案查核）、查核頻次與主管機關規定是否相符等，如查核性質屬專案查核者，應註明專案查核範圍。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第24條 專營電子支付機構應建立自行查核制度。各業務、財務、資產保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核及一次專案自行查核。各單位辦理前項之自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。第一項自行查核報告應作成工作…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第25條 …、會計師、內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）與內部單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董事會及交付監察人或審計委員會，並列為…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第27條 專營電子支付機構年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對專營電子支付機構申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形之妥適性，出具合理確信報告。主管機關得請專營電子支…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第28條 …必要時，得邀集專營電子支付機構及其委託之會計師就前條委託辦理查核相關事宜進行討論，主管機關若發現專營電子支付機構委託之會計師有未足以勝任委託查核工作之情事者，得令專營電子支付機構更換委託查核會計師重新辦理查核工作。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第29條 會計師辦理第二十七條規定之查核時，若遇受查專營電子支付機構有下列情況應立即通報主管機關：一、查核過程中，未提供會計師所需要之報表、憑證、帳冊及會議紀錄或對會計師之詢問事項拒絕提出說明，或受其他客觀環境限制，致使會計師無法…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 專營電子支付機構委託會計師辦理第二十七條規定之查核，應於每年四月底前出具上一年度會計師查核報告報主管機關備查，其查核報告至少應說明查核之範圍、依據、查核程序及查核結果。主管機關對於查核報告之內容提出詢問時，會計師應詳實提…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 專營電子支付機構前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣十億元或使用者人數達二百萬人以上者，應設置資訊安全專責單位及主管，不得兼辦資訊或其他與職務有利益衝突之業務，並配置適當人力資源及設備。前項資訊安全專責單位如隸屬於…
- 行政國際金融業務分行管理辦法 第3條 …定專門職業及技術人員，就前項規定應行檢查事項、報表或資料予以查核，並向主管機關據實提出報告，其費用由銀行負擔。
- 行政國際金融業務分行管理辦法 第4條 …業務分行依本條例第二十條申報之資產負債表及損益表，應經會計師查核簽證，並應於營業年度終了後四個月內，報經主管機關備查。國際金融業務分行應於金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）之銀行及票券公司監理資料申報窗口網站，依相關報…
- 行政國際金融業務分行管理辦法 第7條 外國銀行國際金融業務分行盈餘之匯出，於經會計師查核簽證之帳列盈餘併入該外國銀行在我國分行盈餘，向金管會申報後始得匯出。
- 行政國際金融業務分行管理辦法 第11條 …地之法令規定。二、中介機構最近一次獲所在地主管機關或外部機構查核之防制洗錢與打擊資恐評等為滿意、無降等或無重大缺失；或相關缺失已改善並經認可或降等已調升。嗣後中介機構如發生遭所在地主管機關或外部機構降等或有重大缺失遭所在…
- 行政電子支付機構使用者身分確認機制及交易限額管理辦法 第17條 …劃分標準，並據以評定其風險等級，以及進行定期或不定期之監控、查核與風險控管。
- 行政電子支付機構使用者身分確認機制及交易限額管理辦法 第24條 …錄之軌跡資料至少五年以上，並應確保其真實性及完整性，以供帳務查核與勾稽。
- 行政國際金融業務條例施行細則 第18-2條 …意在我國設立國際保險業務分公司之文件。五、最近三年度經會計師查核簽證之資產負債表及綜合損益表。六、營業計畫書：載明擬經營之業務範圍、業務之原則與方針、未來發展計畫、未來五年財務預測、內部組織分工及人員配置等事項。七、經營…
- 行政票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法 本條文有附件第3條 …告之製作及審查、異常情形之報告與後續監督程序。五、內部控制及查核：應包括內部牽制、勾稽功能及定期查核等。
- 行政電子支付機構業務管理規則 第4條 …約機構徵信審核、風險控管、契約簽訂、教育訓練、稽核管理及定期查核相關管理機制，並遵循下列事項：一、於契約中約定特約機構不得涉有其他法規禁止或各中央目的事業主管機關規定不得從事之交易。二、於契約中約定特約機構就所銷售之遞延…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第5條 …下列資料，並留存相關紀錄備查。但兼營電子支付機構如已同時依據查核信用卡特約商店之相關規定對該特約機構完成向聯徵中心查詢資料，且經該特約機構同意得將所查詢之資料供電子支付機構業務之目的而使用者，不在此限：一、電子支付機構報…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第9條 …款帳戶。但使用者或特約機構符合下列情形之一，並經電子支付機構查核相關證明文件確認無誤者，不在此限：一、以獨資方式經營之非個人使用者或特約機構，電子支付機構得將提領款項轉入或撥付款項至其負責人之金融機構相同幣別存款帳戶。二…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第19條 …法第十一條第一項之規定。專營電子支付機構應委託會計師每半年度查核依第一項至前項規定辦理之情形，並於每半營業年度終了後二個月內，將會計師查核情形報請主管機關備查。
- 行政電子支付機構業務管理規則 第41條 …託或取得履約保證之費用。二、依本條例相關法令規定，委託會計師查核之費用。三、依所得稅法第三十六條規定得列為費用或損失之捐贈金額。四、依電子支付機構清償基金組織及管理辦法規定，提撥電子支付機構清償基金之金額。
- 行政電子支付機構業務管理規則 第43條 …下：（一）應依電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法辦理內部查核。業務稽核報告、會計師查核報告及所在地金融主管機關之檢查報告等資料，應送主管機關備查。（二）每季應於主管機關網際網路申報系統填報營運狀況基本資料。（三）每年…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第44條 …：（一）該政府機關允許我國主管機關及電子支付機構得進行必要之查核。（二）該政府機關同意不會取得我國客戶資訊。二、委託具資訊專業之獨立第三人出具境外資訊系統不低於我國資訊安全標準之查核報告。三、針對境外資訊系統發生無法提供…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第45條 …式，而整合傳遞收付訊息。十、端末設備之安裝測試、維護、訓練及查核作業。十一、共用其他電子支付機構、信用卡收單機構、特約機構或儲值機構端末設備。十二、儲值卡製卡及錄碼作業。十三、透過信任服務管理平臺空中下載發行儲值卡作業。…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第45-1條 …同一雲端服務業者之其他金融機構聯合委託具資訊專業之獨立第三人查核，並應符合下列規定：（一）確認其查核範圍涵蓋雲端服務業者受託處理作業相關之重要系統及控制環節。（二）應評估第三人之適格性，以及其所出具查核報告內容之妥適性並…
- 行政電子支付機構業務管理規則 第48條 …與查詢方式、收費標準、作業管理、資料揭露期限、資訊安全控管及查核程序等相關規範，由聯徵中心擬訂，報請主管機關核定之。聯徵中心蒐集、處理或利用電子支付機構依第一項規定報送之資料，屬個人資料保護法第八條第二項第二款為履行法定…
- 行政電子支付機構管理條例第二十一條第六項授權規定事項辦法 第4條 …二十一條第二項、第二十二條第七項及第三十三條規定，委託會計師查核之費用。三、依本條例第四十一條第一項規定，提撥清償基金之資金。四、依所得稅法第三十六條規定，得列為費用或損失之捐贈金額。