「內部控制制度」的搜尋結果
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第 13 / 16 頁- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第10條 …評價準則公報，並依下列規定辦理：1.建立估價之作業流程並納入內部控制制度，包括估價人員之專業資格與條件、取得及分析資訊、評估價值、估價報告之製作及相關文件之保存。2.估價報告之內容應列示所依據資訊及結論之理由，並由權責人…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第16條 外國銀行分行應依據其經營業務之性質及範圍建立內部控制制度，並確保內部稽核工作之獨立性。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第3條 …控股公司法第四條規定認定；銀行業之子公司應依公開發行公司建立內部控制制度處理準則第五條第三項規定認定。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 金融控股公司及銀行業應建立內部控制制度，並確保該制度得以持續有效執行，以健全金融控股公司（含子公司）與銀行業經營。金融控股公司及銀行業應規劃整體經營策略、風險管理政策與指導準則，並擬定經營計畫、風險管理程序及執行準則。金…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 金融控股公司及銀行業之內部控制制度，應經董（理）事會通過，如有董（理）事表示反對意見或保留意見者，應將其意見及理由於董（理）事會議紀錄載明，連同經董（理）事會通過之內部控制制度送各監察人（監事、監事會）或審計委員會；修正…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 …所面臨之風險，監督其營運結果，並對於確保建立及維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 …行業總經理應督導各單位（金融控股公司含子公司）審慎評估及檢討內部控制制度執行情形，由董（理）事長（主席）、總經理及總稽核聯名出具內部控制制度聲明書（附表），並提報董（理）事會通過，於每會計年度終了後三個月內將內部控制制度…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 …內部控制工作之單位與內部稽核單位之溝通協調，以維持有效適當之內部控制制度運作。銀行內部控制三道模型實務守則之執行程序，由中華民國銀行商業同業公會全國聯合會訂定，並報主管機關備查。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 金融控股公司及銀行業之內部控制制度應包含下列組成要素：一、控制環境：係金融控股公司及銀行業設計及執行內部控制制度之基礎。控制環境包括金融控股公司及銀行業之誠信與道德價值、董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會治…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 內部控制制度應涵蓋所有營運活動，並應訂定下列適當之政策及作業程序，且應適時檢討修訂：一、組織規程或管理章則，應包括訂定明確之組織系統、單位職掌、業務範圍與明確之授權及分層負責辦法。二、相關規範及處理手冊，包括：（一）投資…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 …，並報董（理）事會通過後實施。金融控股公司每年至少須辦理一次內部控制制度自行查核，並督導子公司辦理前段內部控制制度自行查核事項。各單位辦理前二項之自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。第二項及第三項自行…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …。八、每年應將前一年度法令遵循整體執行情形，納入第八條第一項內部控制制度執行情形評估。內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項第四款規定。金融控股公司及銀行業…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 …會報告。每年應將前一年度風險管理整體執行情形納入第八條第一項內部控制制度執行情形評估。風險管理專責單位應建立清楚適當之風險管理傳達、諮詢、協調與溝通機制。第一項規定，主管機關對於信用合作社及票券金融公司另有規定者，依其規…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第25條 …制。四、每年應將前一年度資訊安全整體執行情形納入第八條第一項內部控制制度執行情形評估。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第26條 …內部稽核制度之目的，在於協助董（理）事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第31條 …與職掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿，其內容至少應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制，管理單位與營業單位是否切實執行內部控制及執行內部控制之效益是否合理等，並隨…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第33條 …足。三、最近一季逾期放款比率未超逾百分之一。四、已具備有效之內部控制制度。本國銀行經採行風險導向內部稽核制度者，不適用前條第一項及第三十四條第二項查核頻率之規定。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …公司內部稽核單位）、自行查核人員所提列檢查意見或查核缺失，及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項之未改善情形。前項之內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第40條 金融控股公司及銀行業應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部控制制度缺失與異常事項及其改善情形，依主管機關規定格式以網際網路資訊系統報主管機關備查。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第42條 …部稽核單位（含母公司內部稽核單位）所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善情形，以書面提報董（理）事會及交付監察人（監事、監事會）或審計委員會，並列為對各單位…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第44條 銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之專案審查，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見，其範圍應包括國外營業單位。銀行…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第49條 金融控股公司及銀行業應於內部控制制度中訂定管理階層及相關人員違反本辦法或其所定內部控制制度規定時之處罰。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第53條 …定，不低於本辦法之規定，得依總行制度，並依下列規定辦理：一、內部控制制度聲明書應由在臺負責人、法令遵循長、負責臺灣區稽核業務主管、負責臺灣區資訊安全主管、負責臺灣區風險管理主管聯名出具，並於每會計年度終了後三個月內將該聲…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第32條 特別記載事項應列明申報（請）書件之重要內容，包括：一、內部控制制度執行狀況：列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形。（一）內部控制聲明書。（二）委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原…
- 行政信託資金集合管理運用管理辦法 第8-1條 …券或證券化商品」。四、信託業應充分評估各該商品相關風險，納入內部控制制度，提報董事會通過。
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第15條 …等應達附表六或附表七所列信用評等機構評定達一定等級以上。九、內部控制制度。十、內部稽核制度。
- 行政商業銀行設立標準 第14條 …項目：一、組織結構與部門職掌。二、人員配置、管理與培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則與政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核不動產證券化關係人辦法 第16條 …註明交叉索引之頁次。七、查核人員於執行查核程序發現錯誤或不符內部控制制度或違反法令規定及不尋常之事項時，應將事實及其處理情形記錄於查核工作底稿中。八、查核工作底稿應為有系統之編訂，並加目錄索引。九、專門職業及技術人員應於…
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 第10條 …足以增進對票券金融公司公司治理運作情形瞭解之重要資訊。（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：1.內部控制聲明書。2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告。（十）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董…
- 行政票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …應包括負責層級、執行部門、授權額度、權責劃分及交易流程。三、內部控制制度：應包括風險管理（指信用、市場、流動性、作業、法律及系統等風險管理）、作業及管理規章、交易紀錄保存程序、評價方法及頻率、異常情形報告系統、防範利益衝…