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第 126 / 170 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第20條 …所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報本會備查。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第31條 …理人之控制目標、內部控制制度政策與程序之書面紀錄及其他必要之資訊。（二）規劃審查計畫。至少應考量下列因素：企業所屬產業特性、承接該受查公司其他案件時所得之資訊、受查公司之狀況及近來之變動、會計師可取得之證據、特定內部控制…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第40條 公開發行公司對其子公司財務、業務資訊之監督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司應督導各子公司建立獨立的財務及業務資訊系統。二、公司與各子公司間應建立有效之財務及業務溝通系統，子公司除前條所列之重大財務、業務事項應於事…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第22條 …收入列帳之適當性。（十一）查明金融資產之衡量、分類及應提供之資訊，是否已於財務報表及附註中適當表達及揭露，並依流動性區分為流動與非流動。（十二）以外幣計價之金融資產，應查明是否已依一般公認會計原則規定之匯率予以調整並為適…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第24條 …設備入帳金額之正確性，並應核對該金額與公司或相關單位對外公開資訊間之合理性及資金流向等相關憑證。六、取得重要子公司適用稅率結構，查明其是否符合當地法令規範，如與財務報表揭露存有重大差異，應查明原因及其合理性。七、其他重大…
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第31條 …子公司之期中財務報告。會計師若對非重要子公司之財務報告及有關資訊未經核閱而出具保留結論之核閱報告者，須於期中核閱報告中說明未經核閱之資產、負債與綜合損益之金額及其占財務報告各該項金額之比例。
- 行政境外基金管理辦法 第4條 …理境外基金之投資顧問業務，應具有即時取得境外基金投資研究相關資訊設備，或與總代理人簽訂提供資訊合作契約。前項資訊合作契約應行記載事項，由中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（以下簡稱同業公會）擬訂，報經本會核定；修正時…
- 行政境外基金管理辦法 第7條 總代理人依本辦法規定應公告之事項，應經由本會指定之資訊傳輸系統進行傳輸完成公告。
- 行政境外基金管理辦法 第9條 …年度者，不在此限。三、具有即時取得境外基金機構投資及相關交易資訊之必要資訊傳輸設備。四、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款、期貨交易法第一百條第一款、信託業法第四十四條或銀行法第六十一條之一…
- 行政境外基金管理辦法 第11條 …就其所代理之境外基金，編製投資人須知及公開說明書中譯本等相關資訊，並交付予銷售機構、參與證券商及投資人。但境外指數股票型基金於證券交易所進行交易者，得免交付投資人。二、擔任境外基金機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人。…
- 行政境外基金管理辦法 第13條 …數及其他本會所定之事項，依本會規定之格式及內容，經本會指定之資訊傳輸系統向本會或本會指定之機構申報。總代理人所代理之境外基金，應依本會規定之格式及內容於每月終了後十個營業日內編具月報，並經本會指定之資訊傳輸系統送同業公會…
- 行政境外基金管理辦法 第20條 …構應辦理下列事項：一、交付投資人須知及公開說明書中譯本等相關資訊予投資人。二、就不可歸責銷售機構之情事，協助投資人紛爭處理與辦理投資人權益保護事宜及一切通知事項。三、其他依法令或本會規定應辦理之事項。
- 行政境外基金管理辦法 第27條 …文簡譯本、投資組合、投資人須知、公開說明書併同其中譯本等相關資訊。八、境外基金管理機構符合第二十四條規定之證明文件。九、境外基金機構出具聲明書，聲明將依本會之要求，提供該境外基金機構有關境外基金申購、買回或轉換等之相關簿…
- 行政境外基金管理辦法 第35條 …訂契約，其辦理投資人申購、買回、轉換、孳息分派及清算等事項之資訊傳輸，應經證券集中保管事業辦理。
- 行政境外基金管理辦法 第39條 …代理人與境外基金機構之權利、義務及責任。六、總代理人應提供之資訊服務事項。七、境外基金機構、總代理人及銷售機構與投資人爭議之處理方式。八、協助投資人權益之保護方式。九、投資人應負擔的各項費用及金額或計算基準之表列。十、投…
- 行政境外基金管理辦法 第46條 證券集中保管事業提供境外基金交易資訊傳輸、款項收付、基金憑證保管、帳簿劃撥及結算交割等操作辦法，由證券集中保管事業擬訂，報經本會核定；修正時，亦同。
- 行政境外基金管理辦法 第52條 …理請求，於私募完成前負有提供與本次私募基金有關之財務、業務或資訊之義務。境外基金機構向特定人私募基金，不得為一般性廣告或公開勸誘之行為。違反第一項、第二項或前項規定者，視為對非特定人公開招募之行為。境外基金機構於國內向第…
- 行政境外基金管理辦法 第55條 …問事業對前項之未買回或繼續扣款之境外基金投資人，得提供必要之資訊。
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第6條 …票券金融公司或銀行總行經理以上或同等職務，成績優良。三、從事資訊、科技、法律、電子商務、數位經濟、財務會計、行銷或人力資源等專業領域之工作經驗十年以上，成績優良者。四、有其他事實足資證明其具備票券業專業知識或經營票券業之…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第7條 …稽核人員、會計師、法律顧問或其他人員列席會議及提供相關必要之資訊。但討論及表決時應離席。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第24條 …七、短期票券交割之對帳及帳務結計作業。八、參加人業務相關各類資訊之傳輸、交換。九、參加人資訊系統之備援。十、參加人業務自動化之諮詢及規劃。十一、經主管機關核准辦理之其他有關業務。前項第一款、第五款及第六款之作業，與第二款…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第25條 …票券毀損、遺失或滅失之處理作業。十、短期票券保管、結算及交割資訊之傳輸、處理及其瑕疵或疏失之處理程序。十一、備援計畫，含備援措施及需停止傳輸、交換或處理作業之因應措施。十二、內部控管制度。十三、其他與業務有關事項。
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第43條 …上或同等職務，成績優良。五、經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業工作經驗九年以上，並曾擔任三年以上經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業副總經理以上或同等職務，成績優良。六、有其他經歷足資證明可健全有效經營…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第44條 …上或同等職務，成績優良。五、經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業工作經驗五年以上，並曾擔任經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業經理以上或同等職務，成績優良。六、有其他經歷足資證明可健全有效經營短期票券集中…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第45條 …上或同等職務，成績優良。四、經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業工作經驗三年以上，並曾擔任經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業副經理以上或同等職務，成績優良。五、有其他經歷足資證明可健全有效經營短期票券集…
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第2條 本辦法用詞定義如下：一、金融資訊服務事業：指依本條例第八條所定經營跨機構間支付款項帳務清算業務之金融資訊服務事業。二、專用存款帳戶銀行：指與專營電子支付機構或受託銀行簽訂契約，接受開立專用存款帳戶之下列金融機構：（一）專…
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第3條 …理銀行及清算銀行辦理跨機構間支付款項帳務清算作業，應符合金融資訊服務事業所訂定之營業規章。
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第4條 …形進行管理。二、依專營電子支付機構、合作銀行及清算銀行所提供資訊及報表，核對全部支付款項之存管、移轉、動用及運用情形。三、定期向主管機關報送全部專用存款帳戶之相關資料。四、統籌全部專用存款帳戶之資金調撥。五、協調及督導各…
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第13條 …、匯款或其他類似之請求。四、專營電子支付機構應配合提供之相關資訊或報表內容。五、管理銀行對專營電子支付機構之收費標準。六、專營電子支付機構經營業務應符合相關法令規定及與管理銀行所簽訂契約，如有重大違反情事，管理銀行得限制…
- 行政電子支付機構專用存款帳戶管理辦法 第20條 …約定比例之適當性，必要時應予調整。專營電子支付機構應配合金融資訊服務事業作業機制，確保於跨行業務基金帳戶之款項餘額足以支應跨機構間支付款項帳務清算需要。