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第 123 / 161 頁- 行政證券商管理規則 第25條 …一、內容有虛偽、隱匿或其他足致他人誤信之情事。二、主要內容有重大遺漏或明顯錯誤足以影響投資判斷。三、未編製工作底稿或未依規定保存工作底稿。四、發行人有發行人募集與發行有價證券處理準則第七條及第八條或外國發行人募集與發行有…
- 行政證券商管理規則 第31-3條 …企業。（二）買賣或交易標的具有公開市價，或買賣或交易金額非屬重大。三、除金融機構兼營者依有關法令規定外，應依下列規定辦理：（一）與單一海外關係企業之買賣及交易總餘額不得超過證券商淨值之百分之十。（二）與所有海外關係企業之…
- 行政證券商管理規則 第37條 …限。十四、知悉客戶有利用公開發行公司尚未公開而對其股票價格有重大影響之消息或有操縱市場行情之意圖，仍接受委託買賣。十五、利用客戶名義或帳戶，申購、買賣有價證券。十六、非應依法令所為之查詢，洩露客戶委託事項及其他業務上所獲…
- 行政證券商管理規則 第45條 證券商因辦理證券業務，獲悉重大影響上市或在證券商營業處所買賣之股票價格消息時，在該消息未公開前，不得買賣該股票或提供該消息給客戶或他人。
- 行政證券商管理規則 第53條 …列情事之一者，應檢具事由及相關資料向本會申報：一、營業項目或重大營運政策變更。二、證券商或其海外子公司原持有股份比率變動。三、解散或停止營業。四、變更機構名稱。五、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業…
- 行政證券商管理規則 第58-2條 …次日起十日內，應將報告或查核缺失報本會備查。國外分支機構發生重大偶發及舞弊事件或受當地主管機關處分，應於事件發生或接獲當地主管機關處分通知之次日起二日內通報本會。
- 行政金融消費者保護法 第12-1條 …期內改正者，主管機關得再限期令其改正，並依前項規定處分；情節重大者，並得廢止其營業許可。
- 行政金融消費者保護法 第22條 …議事件涉及眾多金融消費者或金融服務業且事件類型相似者，或涉及重大法律適用爭議者，爭議處理機構對該等爭議事件得暫時停止處理，並針對該等爭議事件擬訂爭議處理原則經報請主管機關同意後，依該處理原則繼續處理，或向有權解釋法令之機…
- 行政金融消費者保護法 第30-1條 …萬元以上五千萬元以下罰鍰。金融服務業有前二項情形之一，且情節重大者，主管機關得於其所得利益之範圍內酌量加重，不受前二項罰鍰最高額之限制。
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 本條文有附件第6條 …式。三、事故發生後，其矯正預防措施之研議機制。非公務機關遇有重大個人資料事故者，應依附件格式於七十二小時內通報本會。但於其他法令另有規定時，並應依各該法令之規定辦理。依前項第三款所研議之矯正預防措施，並應經公正、獨立且取…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第10-1條 …、中、長期影響金融控股公司之現金流量、籌資可得性或資金成本之重大資訊；所稱重大，係指永續相關財務資訊之遺漏、誤述或模糊可合理預期將影響一般用途財務報告主要使用者以該等資訊所作決策之情形。二、編製永續相關財務資訊之報導個體…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第11條 …定之股利政策及本次股東會擬議股利分配之情形。預期股利政策將有重大變動時，應加以說明。四、本次股東會擬議之無償配股對營業績效及每股盈餘之影響。五、員工、董事及監察人酬勞：（一）公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第18條 …通安全管理之資源等。（二）列明最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實。九、勞資關係：（一）列示各項員工福利措施、退休制度與其實施情形，…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第20條 …應記載事項如下：一、財務狀況：最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。二、財務績效：最近二年度淨收益與稅前純益重大變動之主要原因及預期業務目標與其依據，對金融控股公司未來…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第23條 …生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載明。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第4條 …項目時，應依國際財務報導準則第十八號相關規定辦理。本準則所稱重大，係指財務報告資訊之遺漏、誤述或模糊可被合理預期將影響一般用途財務報告主要使用者以該財務報告資訊所作決策之情形。重大之判斷取決於資訊之量化因素或質性因素，量…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第8條 …十一號及國際會計準則第二十八號之規定認定之。本準則所稱控制、重大影響或聯合控制，應依國際財務報導準則第十號、第十一號及國際會計準則第二十八號之規定認定之。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第10條 …同時，應對關聯企業財務報告日期與投資者財務報告日期間所發生之重大交易或事件之影響予以調整，在任何情況下，關聯企業與投資者之資產負債表日之差異不得超過三個月。若會計師依審計準則320號規定判斷關聯企業對投資者財務報告公允表…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第11條 …發生之應付帳款，應與非營業而發生之其他應付款項分別列示。金額重大之應付關係人之款項，應單獨列示。已提供擔保品之應付帳款，應註明擔保品名稱及帳面金額。（二）應付利息：應付附買回條件交易或舉借其他債務之利息。（三）其他應付款…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第12條 …量。（三）票券金融公司應依國際財務報導準則第十二號規定揭露具重大性之非控制權益之子公司及該非控制權益等資訊。票券金融公司得選擇將確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈餘或其他權益並於附註中揭露。確定福利計畫之再衡量數認列於其…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第13條 …認列於損益之收入及費用應以性質別為分類基礎。當收益或費損項目重大時，票券金融公司應於報表或附註中單獨揭露其性質及金額。其他非利息營業損益金額達利息以外淨收益合計百分之五者，應於綜合損益表上單獨列示。第一項認列於損益之收益…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第16條 …會計準則、解釋及解釋公告之影響情形。五、對了解財務報告攸關之重大會計政策彙總說明及編製財務報告所採用之衡量基礎。六、重大會計判斷、估計及假設，以及與所作假設及估計不確定性其他主要來源有關之資訊。七、管理資本之目標、政策及…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第17條 …置、出售、質押、轉讓或長期出租。四、所營業務範圍與營運策略之重大變動。五、受讓或讓與其他金融機構主要部分營業及資產、負債。六、對其他事業之主要投資。七、重大災害損失。八、重大資產折損及債權沖銷。九、重大訴訟案件之進行或終…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第18條 …本期有關下列事項之相關資訊，母子公司間交易事項亦須揭露：一、重大交易事項相關資訊：（一）與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上。（二）應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（三）出售不良債權交…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第19條 …慮實質關係。具有下列情形之一者，除能證明不具控制、聯合控制或重大影響者外，應視為實質關係人，須依照國際會計準則第二十四號規定，於財務報表附註揭露有關資訊：一、公司法第六章之一所稱之關係企業及其董事、監察人與經理人。二、受…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第21條 …之現金流量表。期中財務報告應揭露自前一年度報導期間結束日後具重大性之事項或交易，除依國際會計準則第三十四號規定辦理外，應揭露下列資訊：一、依國際會計準則第八號應揭露之新發布及修訂準則及解釋之影響。二、金融工具所產生之風險…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第22條 票券金融公司編製個體財務報告，除對被投資公司具控制、重大影響或合資權益者，其長期股權投資應採權益法評價外，其他會計處理應與第二章及第三章規定一致。個體財務報告本期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中本期損益及其…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第24條 …～十七）前項第一款所列資產及負債項目明細表，票券金融公司得依重大性原則決定是否須單獨列示。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第25-2條 …損測試。被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第2條 …且最近一年內未發生與申請案有直接關聯之違反金融法規受主管機關重大裁罰或處分。但對子公司增資、投資金額未超過新臺幣五千萬元、該投資促進整體金融市場之健全發展，或其該等情事已具體改善、提出具體可行改善措施並經主管機關認可者，…