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第 121 / 140 頁- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第6條 …一、備抵呆帳覆蓋率。十二、關係人交易明細表。十三、簽證會計師查核簽證或核閱之財務報告及其意見書。十四、現金流量表。十五、盈餘分配或虧損撥補之議決。十六、資產之評估。十七、各項財務業務指標。十八、資本適足性之揭露。但經主管…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第10條 …情事者。十一、公告申報之財務報告經會計師出具無保留意見以外之查核或核閱報告者，但依法令規定損失得分年攤銷，或期中財務報告因非重要子公司或採用權益法之投資及相關損益金額係採未經會計師查核或核閱之財務報告計算，經其簽證會計師…
- 行政存款保險條例施行細則 第4條 …標示。五、要保機構應配合之義務。六、存保公司得對要保機構辦理查核之事項。七、契約之變更及終止事由。八、理賠後代位權之取得及要保機構停業之清理。九、爭議之解決方式。十、契約未約定事項之適用及法令修正之處理。十一、其他法律及…
- 行政存款保險條例施行細則 第9條 存保公司為辦理本條例規定有關查核、終止要保、履行保險責任及清理事項，於必要時，得委託專門職業及技術人員協助辦理。
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第2條 …券商從事下列業務之人員：一、有價證券投資分析、內部稽核、自行查核、法令遵循或主辦會計。二、有價證券承銷、買賣之接洽或執行。三、有價證券自行買賣、結算交割或代辦股務。四、有價證券買賣之開戶、徵信、招攬、推介、受託、申報、結…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第4條 …開戶、受託買賣、自行買賣、結算交割、法令遵循、內部稽核、自行查核、風險管理及主辦會計業務時，得同時辦理證券及期貨之相同性質業務。期貨商兼營證券業務者，其辦理受託買賣、自行買賣及結算交割業務部門之經理人，得由其辦理相同性質…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第18-1條 …任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。四、未配合本會指示事項辦理查核工作或提供相關資料。
- 行政財團法人住宅地震保險基金管理辦法 第8條 目的事業主管機關得隨時派員查核本基金之業務及財務狀況。本基金應依目的事業主管機關規定，定期將業務及財務狀況，陳報目的事業主管機關或其指定之機構。
- 行政財團法人住宅地震保險基金管理辦法 第9條 …之決算書及工作成果報告經董事會通過後，並應送請全體監察人分別查核，連同監察人製作之前一年度監察報告書，一併報目的事業主管機關備查。
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第4條 …，突有異常交易者。（八）非本國籍人士，經銀行得知開戶時所提供查核之居留證等相關身分證明文件，已於期滿前遭註銷或屬逾期居留，或經通報行方不明者。（九）開戶人所留存之手機號碼與同一銀行內警示帳戶之開戶人所留存之手機號碼相同，…
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第13條 銀行受理客戶開立存款帳戶，應以下列方式查核客戶身分，並透過財團法人金融聯合徵信中心查詢國民身分證領補換資料與通報案件紀錄及補充註記資訊：一、臨櫃申請應實施雙重身分證明文件查核，身分證明文件，應具辨識力。二、網路申請應依中…
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第16條 …內密集使用電子交易功能等狀況，應設立預警指標，每日由專人至少查核及追蹤乙次並作成紀錄，依內部程序送交權責主管核閱。前項所稱紀錄及其相關資訊，至少應保存五年，並得提供主管機關、有關單位及內部稽核單位調閱。
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第19條 …及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法之規定，辦理內部稽核及自行查核。
- 行政證券商財務報告編製準則 第9條 …係人之判斷與決策。財務報告有違反本準則或其他有關規定，經本會查核通知調整者，應予調整更正。調整金額達本會規定標準時，並應將更正後之財務報告重行公告；公告時應註明本會通知調整理由、項目及金額。
- 行政證券商財務報告編製準則 第10條 …計師就合理性逐項分析出具複核意見，並對變更會計政策之前一年度查核意見之影響表示意見後，依前揭程序規定辦理。（四）除前目影響數之決定在實務上不可行外，證券商應於改用新會計政策年度開始後二個月內，計算會計政策變動追溯適用之變…
- 行政證券商財務報告編製準則 第11條 …經董事會決議通過之永續相關財務資訊，該資訊得無須經簽證會計師查核或複核；所稱一定條件，由本會另定之。證券商依公開發行公司年報應行記載事項準則編製之年報，並揭露第二十八條至第三十一條及第三十二條之一規範之內容者，其年度財務…
- 行政證券商財務報告編製準則 第14條 …允表達影響重大者，關聯企業之財務報告應經會計師依照會計師受託查核簽證財務報表規則與審計準則之規定辦理查核。（三）採用權益法之投資有提供作質，或受有約束、限制等情事者，應予註明。二、不動產及設備：（一）指用於商品或勞務之生…
- 行政證券商財務報告編製準則 第22條 …應依據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所查核簽證之財務報告認列或編製。但編製期中合併財務報告時，得依據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所核閱之財務報告認列或編製。證券商股票每股面額…
- 行政證券商財務報告編製準則 第31條 …計服務內容。所稱審計公費係指證券商給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱之公費。（二）更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少，應揭露更換前後審計公費金額及原因。（三）審計…
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第10條 …之決算書及工作成果報告經董事會通過後，並應送請全體監察人分別查核，連同監察人製作之前一年度監察報告書，一併報金管會備查。
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第11條 基金之年度決算應經辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師查核簽證，並將查核報告併同決算書報金管會備查。
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第12條 金管會得隨時派員或會同交通部派員，或委託會計師查核本基金之業務及財務狀況。
- 行政行政院金融重建基金設置及管理條例 第4條 …一、經主管機關或農業金融中央主管機關檢查調整後之淨值或會計師查核簽證之淨值為負數。二、無能力支付其債務。三、有銀行法第六十二條第一項所定業務或財務狀況顯著惡化，不能支付其債務，有損及存款人權益之虞或第六十四條虧損逾資本三…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第17條 …事會議事錄；無董事會者，全體董事同意書。三、最近三年經會計師查核簽證之財務報告。四、預定代表人姓名。五、其他主管機關規定應提出之資料或文件。保險業預定代表人應具備良好之品德操守及專業領導能力，且無保險業負責人應具備資格條…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第22條 …事會議事錄；無董事會者，全體董事同意書。三、最近三年經會計師查核簽證之財務報告。四、可行性分析。五、載明擬經營之業務範圍、業務之原則與方針、未來發展計畫、未來五年財務預測、內部組織分工、在母公司或總公司之隸屬關係、人員配…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第26條 …其分支機構之基本資料及營運狀況資料。二、業務稽核報告、會計師查核報告及大陸地區保險業主管機關之檢查報告等資料。三、依法令連同其他境外分支機構編製之合併財務報告。四、其他主管機關規定應提出之資料或文件。
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第29條 …董事會議事錄；無董事會者，全體董事同意書。四、最近期經會計師查核或核閱之財務報告。五、申請日海內外投資事業明細表。六、參股投資協議文件：內容應包括證明能取得被投資公司之財務及業務資料及履行投資策略目的等。七、擬派任董事、…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第40條 主管機關得隨時派員查核大陸地區保險業及陸資保險業代表人辦事處之工作內容及其他有關事項，或令其限期提報工作報告或其他有關資料。
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第45條 …陸資保險業應於主管機關核定期限內匯入投資資金，並報請主管機關查核。未能於核定期限內匯入之資金，不得再行投資。但有正當理由者，得於期限屆滿前，申請主管機關許可展延。
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第11條 …具本國期貨結算機構結算會員資格之證明文件。七、最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告。八、符合前條第五款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件。