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第 12 / 13 頁- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第7條 …需考慮事業目標之適合性。管理階層應考量事業外部環境與商業模式改變之影響，以及可能發生之舞弊情事。其評估結果，可協助事業及時設計、修正及執行必要之控制作業。三、控制作業：係指各服務事業依據風險評估結果，採用適當政策與程序之…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第21條 …行評估內部控制制度之目的，在落實自我監督之機制、及時因應環境改變，以調整內部控制制度之設計，並提昇內部稽核部門的稽核品質及效率；其評估之範圍，應涵蓋服務事業各類內部控制制度之設計及執行。各服務事業執行前項評估，應於內部控…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 …慮保險業目標之適合性。管理階層應考量保險業外部環境與商業模式改變之影響，以及可能發生之舞弊情事。其評估結果，可協助保險業及時設計、修正及執行必要之控制作業。三、控制作業：係指保險業依據風險評估結果，採用適當政策與程序之行…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第26條 …變更營業項目。三、減少營運資金或減少資本。四、重大營運政策之改變。五、已發生或可預見之重大虧損案件。六、經當地法院或主管機關依其法令所為之命令停業、撤銷、廢止或解散。七、其他重大事件。保險業於國外之代表人辦事處，有下列情…
- 行政證券商財務報告編製準則 第10條 …或現金流量之影響，提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更攸關資訊之理由，及改用新會計政策追溯適用變更年度之前一年度影響項目與預計影響數，及對前一年度期初保留盈餘…
- 行政證券商財務報告編製準則 第20條 …所認列之收入明細、合約餘額、履約義務、所作之重大判斷及判斷之改變，以及取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產等。二十四、租賃攸關資訊。應依國際財務報導準則第十六號規定揭露，包括提供財務報告主要使用者用以評估該租賃對證券商…
- 行政證券商財務報告編製準則 第28條 …關係企業、重整、購置或處分重大資產、經營方式或業務內容之重大改變等。二、董事、監察人、總經理、副總經理等及自證券商或其關係企業退休之董事長與總經理回任證券商顧問之酬金：（一）證券商可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式，或個別…
- 行政證券商財務報告編製準則 第30條 …要政策及法律變動對證券商財務業務之影響及因應措施。（四）科技改變（包括資通安全風險）及產業變化對證券商財務業務之影響及因應措施。（五）證券商形象改變對企業危機管理之影響及因應措施。（六）進行併購之預期效益、可能風險及因應…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第20條 …及法律變動對金融控股公司財務業務之影響及因應措施。（四）科技改變（包括資通安全風險）及產業變化對金融控股公司財務業務之影響及因應措施。（五）金融控股公司及其子公司形象改變對企業危機管理之影響及因應措施。（六）進行併購之預…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第6條 …或現金流量之影響，提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更攸關資訊之理由，及改用新會計政策追溯適用變更年度之前一年度影響項目與預計影響數，及對前一年度期初保留盈餘…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第6條 …或現金流量之影響，提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更攸關資訊之理由，及改用新會計政策追溯適用變更年度之前一年度影響項目與預計影響數，及對前一年度期初保留盈餘…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第6條 …或現金流量之影響，提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更攸關資訊之理由，及改用新會計政策追溯適用變更年度之前一年度影響項目與預計影響數，及對前一年度期初保留盈餘…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第21條 …預見之重大虧損案件。九、發生重大訴訟案件。十、重大營運政策之改變。十一、母國金融制度及管理法規有重大變動。十二、其他重大事件。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 …適合性。管理階層應考量金融控股公司及銀行業外部環境與商業模式改變之影響，以及可能發生之舞弊情事。其評估結果，可協助金融控股公司及銀行業及時設計、修正及執行必要之控制作業。三、控制作業：係指金融控股公司及銀行業依據風險評估…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第8條 …察人或持股百分之一以上之大股東股權之大量移轉或更換、經營權之改變及其他足以影響投資人權益之重要事項與其對公司之影響，如更早年度之資訊對瞭解公司發展有重大影響時，亦應一併揭露。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第9條 …施。5.國內外法令差異對本次募集發行有價證券之影響。6.科技改變（包括資通安全風險）對公司財務業務之影響及因應措施。（二）營運風險因素：1.風險管理組織架構及政策。2.衡量與控管各風險之方法及暴險量化資訊。3.資產品質：…
- 行政信託業法 第41條 …局長）或三分之一以上董（理）事發生變動者。五、簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容。六、信託財產對信託事務處理之費用，有支付不能之情事者。七、其他足以影響信託業營運或股東或受益人權益之重大情事者。
- 行政票券金融公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第19條 …及法律變動對票券金融公司財務業務之影響及因應措施。（四）科技改變（包括資通安全風險）及產業變化對票券金融公司財務業務之影響及因應措施。（五）票券金融公司形象改變對公司之影響及因應措施。（六）進行併購之預期效益及可能風險。…
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第8條 …標之適合性。管理階層應考量專營電子支付機構外部環境與商業模式改變之影響，以及可能發生之舞弊情事。其評估結果，可協助專營電子支付機構及時設計、修正及執行必要之控制作業。三、控制作業：係指專營電子支付機構依據風險評估結果，採…
- 行政投資型保險投資管理辦法 第23條 …投資方針之全委投資型保險契約，且除因險種、保險期間或保險金額改變所致危險增加之情形外，保險人不得拒絕。保險人受理契約轉換之申請，應訂定契約轉換及紛爭調處辦法並公告之；如有收取契約轉換費用者，保險人於受理轉換申請時，應事先…
- 行政外國保險業設立許可及管理辦法 第16條 …所在地、董事長、總經理或其他職位相當之人。三、重大營運政策之改變。四、發生百分之十以上之股權讓與或股權結構變動。五、合併或讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。六、解散或停止營業。七、經其本國主管機關廢止營業許可。八、發…
- 行政保險商品銷售前程序作業準則 第30條 …一項第七款情事，經主管機關認定情節輕微者，主管機關得命保險業改變保險商品送審方式，並得命其於重新送審程序完成前，暫停銷售該保險商品。
- 行政保險業財務報告編製準則 第6條 …效或現金流量之影響提供可靠且更攸關之資訊，而自願於新會計年度改變會計政策者，應將變動之性質、新會計政策能提供可靠且更攸關資訊之理由，及改用新會計政策追溯適用變更年度之前一年度影響項目及預計影響數，及對前一年度期初保留盈餘…
- 行政保險業財務報告編製準則 本條文有附件第20條 …、購置或處分重大資產、經營方式（含行銷體系）或業務內容之重大改變等。二、董（理）事、監察人（監事）、總經理、副總經理及自保險業或其關係企業退休之董事長與總經理回任保險業顧問酬勞及相關資訊：（一）最近會計年度給付董（理）事…
- 行政污損破損不適流通之紙幣及硬幣收兌標準 第6條 …壞。二、已作廢之硬幣。三、故意鑿蓋硬印戳記，致重量減少或形式改變。四、經火燻、火焚、水漬、油漬、塗染、腐蝕或其他情事，致不能辨認真偽。
- 行政公民投票法 第16條 當國家遭受外力威脅，致國家主權有改變之虞，總統得經行政院院會之決議，就攸關國家安全事項，交付公民投票。前項之公民投票，不適用第九條至第十三條、第十七條第一項關於期間與同條項第三款、第十九條及第二十三條規定。
- 行政通訊傳播事業廢棄物再利用管理辦法 第15條 …數量逾許可再利用總數量百分之十。三、事業廢棄物再利用技術原理改變。
- 行政中央行政機關組織基準法 第10條 …各款情形之一者，應予調整或裁撤：一、階段性任務已完成或政策已改變者。二、業務或功能明顯萎縮或重疊者。三、管轄區域調整裁併者。四、職掌應以委託或委任方式辦理較符經濟效益者。五、經專案評估績效不佳應予裁併者。六、業務調整或移…
- 行政專用電信網路設置使用管理辦法 第33條 …移轉時，其電臺執照之無線電頻率、頻寬與發射功率及設置地點均未改變者，應檢附網路設置計畫、數位發展部核（換）發頻率使用證明影本、機關（構）組織變更或業務移轉之證明影本，向主管機關申請網路設置計畫、網路審驗合格證明、電臺設置…
- 行政電信終端設備驗證機構管理辦法 第7條 驗證機構及其驗證人員不得從事輔導廠商或改變電信終端設備技術特性之相關工作。