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第 115 / 161 頁- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第30條 …應記載事項如下：一、財務狀況：最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。二、財務績效：最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第31條 …況：列明最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發現重大缺失之改善情形，並應揭露下列事項：（一）內部控制聲明書。（二）委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形。二…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第36條 …畫及產銷計畫。（六）逐項列明最近一年內發起人及其關係人間有無重大資產交易、資金融通及背書保證情形（附表六十六），或其他交易事項。五、代收股款之銀行名稱、地址及發起人已依規定繳足股款之證明。六、招股章程。七、證券承銷商評估…
- 行政票券金融公司分公司管理辦法 第3條 …、最近一年內違反金融法規受處罰鍰超過新臺幣二百五十萬元或情節重大者。二、最近一年內發生舞弊案未依規定呈報或舞弊案情節重大者。三、負責人因業務上故意犯罪於最近一年內經判處罪刑確定者。四、經主管機關或中央銀行糾正其缺失，尚未…
- 行政票券金融公司設立標準 第9條 …第一項所列情事者。四、發起人為公司，經法院裁定重整，或有其他重大喪失債信情事者。發起人以外之事項有變更者，應載明正當理由，事先報請主管機關核准。但依其情形不能事先報請核准者，應於事實發生後十四日內報請主管機關核准。未報經…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第11條 …期不能完成補正。三、違反本辦法或證券、期貨交易管理法令，情節重大。四、依期貨交易管理法令，經期貨交易所註銷登記。華僑及外國人經登記後，經發現有前項各款情事之一者，證券交易所得註銷其登記。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第13條 …資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。三、對子公司之監督與管理。四、董事會議事運作之管理。五、財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第15條 …成之次月底前交付各監察人查閱。公開發行公司內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。公開發行公司設有獨立董事，於依前二項規定辦理時，應一併交付或通知獨立董事。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第23條 …部控制制度是否能合理確保下列事項，分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內部控制制度：一、董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度。二、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範。三、已遵循相關法令規章。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第31條 …程度、執行之交易及控制環境及會計師可接受與內部控制制度有關之重大性水準與控制風險。二、取得對內部控制制度之瞭解：會計師得以查詢、檢查及觀察等方法，取得對受查公司內部控制制度之瞭解，以作為評估內部控制制度是否有效之基礎。三…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第39條 …、帳務處理等之政策及程序。四、公司應訂定其監督與管理各子公司重大財務、業務事項，包括事業計畫及預算、重大設備投資及轉投資、舉借債務、資金貸與他人、背書保證、債務承諾、有價證券及衍生性金融商品之投資、重要契約、重大財產變動…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第40條 …各子公司間應建立有效之財務及業務溝通系統，子公司除前條所列之重大財務、業務事項應於事實發生前陳報公司外，依本法及相關規定應為公告或申報之其他足以影響公司權益及證券價格之重大事項亦應於事實發生時立即向公司報告。三、公司應至…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第43條 …七、未依會計師出具之內部控制建議書改善內部控制缺失事項而情節重大。八、外部財務報導不實或違反法令規章情節重大。九、發生重大舞弊或有舞弊之嫌。十、其他經本會認為有應專案審查之必要。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第3條 …度財務報表皆有下列情形之一或會計師認為其對受查者財務報表影響重大之子公司：一、受查者之合併營業收入來自該子公司達百分之十五以上。二、受查者之合併總進貨金額來自該子公司達百分之二十五以上者。三、受查者之合併總產值來自該子公…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第7條 …由受查者根據其帳冊及有關文件編製。會計師於查核財務報表時，對重大性與查核風險之考量，應依審計準則315號、320號及450號規定辦理，並應依審計準則500號規定，獲取足夠與適切之證據，作為出具查核報告之依據。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第15條 …日後所發生之期後事項，應依審計準則560號規定，查明所發生之重大事項是否已於財務報表調整或揭露。
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第22條 …或異常者，應查明原因。（十二）選定資產負債表日前後一段期間之重大現金交易及銀行間轉撥交易，核對各項憑證，以確定現金已為適當之截止。（十三）如有外幣存款，應查明已否依資產負債表日之即期匯率予以調整。（十四）如有約當現金，準…
- 行政會計師受託查核簽證財務報表規則 第24條 …存有疑慮時，應評估是否親赴查詢。三、查明重要子公司管理階層與重大客戶及供應商間之關係，並應查明有無受查者未提供關係人交易情形。四、查明重要子公司營業收入、毛利率、獲利之表現及變化趨勢是否與同業存有重大差異。如有前開情形者…
- 行政票券金融管理法 第58-4條 …項及第五十八條之一第一項之罪，為洗錢防制法第三條第一項所定之重大犯罪，適用洗錢防制法之相關規定。
- 行政票券金融管理法 第71條 …一事實或行為依原處罰鍰按日連續處罰，至依規定改正為止；其情節重大者，並得責令限期撤換負責人或廢止其許可。
- 行政境外基金管理辦法 第12條 …營業移轉、併購、歇業、其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由，致不能繼續從事相關業務。三、所代理之境外基金經本會撤銷者。四、境外基金管理機構受其主管機關處分。五、所代理之境外基金有暫停及恢復交易情事。六、其代理之…
- 行政境外基金管理辦法 第30條 …條規定之資格條件。七、總代理人最近一年違反本辦法規定，其情節重大。八、其他本會為保護公益認有必要。
- 行政境外基金管理辦法 第31條 …有虛偽不實。二、違反第二十七條第一項第九款規定之聲明，其情節重大。三、有第十二條第六項規定應經金管會核准情事，經金管會退回或不予核准，仍予以變更，其情節重大。四、違反第二十六條之一所定於國內募集及銷售總額，其情節重大。五…
- 行政境外基金管理辦法 第32條 …第六項各款情事或申請（報）書件內容發生變動，致對投資人權益有重大影響時，應於事實發生日起三日內向本會申報。
- 行政境外基金管理辦法 第45條 境外基金召開受益人會議或股東會及其他有關投資人權利行使之重大事項，總代理人應即時公告並通知銷售機構；總代理人以自己名義為投資人向境外基金機構申購境外基金者，對重大影響投資人權益之事項，應即時通知其所屬之投資人，並應彙整所…
- 行政票券商負責人及業務人員管理規則 第4條 …復往來者，或恢復往來後三年內仍有存款，不足退票紀錄者。十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年者。十一、因違反本法、銀行法、金融控股公司法、信託業法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期…
- 行政檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件獎勵辦法 第4條 …舉人獎金以所處罰鍰之百分之五計算。檢舉之委託書違規案件其情節重大者，主管機關得於前項獎金核發標準三倍內，提高獎金核發標準。
- 行政國際證券業務分公司設置及應遵循事項辦法 第2條 …比率符合金管會規定之標準。三、守法、健全經營，且申請時無下列重大違規遭受處分紀錄，或受處分而其違法情事已具體改善並經金管會或中央銀行認可：（一）最近三年曾受金管會依證券交易法第一百七十八條之一規定處法定罰鍰最高額二分之一…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護法 第10-1條 …、第一百七十一條第一項第二款或第三款規定之情事，或執行業務有重大損害公司之行為或違反法令或章程之重大事項，得依下列規定辦理：一、以書面請求公司之監察人為公司對董事提起訴訟，或請求公司之董事會為公司對監察人提起訴訟，或請求…
- 行政短期票券集中保管結算機構許可及管理辦法 第42條 …尚未恢復往來，或恢復往來後三年內仍有存款不足退票紀錄。十、有重大喪失債信情事尚未了結、或了結後尚未逾五年。十一、因違反本法、銀行法、保險法、證券交易法、期貨交易法、信用合作社法、信託業法、洗錢防制法或其他金融法規，經主管…