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第 114 / 140 頁- 行政期貨信託事業管理規則 第36條 …機關指定之機構得對期貨信託事業之業務、財務及其他必要事項進行查核。期貨信託事業對於前項之查核，應提出說明及提供相關文件。
- 行政期貨信託事業管理規則 第39條 …款或證券交易法第六十六條第四款規定之處分。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。七、投資外國期貨事業之總金額，不得超過期貨信託事業淨值百分之十。但有特殊需要經專案核准者，不在此限。期貨信託事業不符合前…
- 行政期貨信託事業管理規則 第40條 …管機關申請核准：一、董事會或股東會議事錄。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告。三、投資計畫書，應載明：（一）投資計畫：含投資目的及預期效益、資金來源及運用計畫、營業計畫、資金回收計畫；如為控股公司型態者，應將再轉投資之…
- 行政期貨信託事業管理規則 第47條 …校畢業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且取得第一款或前款所定期貨交易分析人員或期貨商業務員之資格，並參加同業公會舉辦之期貨專業相關…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …占平均基金淨資產價值之比率計算。四、最近二年度本基金之會計師查核報告、淨資產價值報告書、投資明細表、淨資產價值變動表及附註。五、最近年度及公開說明書刊印日前一季止，基金委託證券商買賣有價證券總金額前五名之證券商名稱、支付…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第22條 …值。（附表十六）（二）列示最近二年度證券投資信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。五、受處罰之情形：列示最近二年證券投資信託事業受本會處分及糾正之時間及詳情。六、訴訟或非訟事件：證券投資信託事業目…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第4條 …務實際狀況與發展，及管理上之需要，釐訂及修正其會計制度，備供查核。前項會計制度之內容，期貨商應依其所營業務之性質，並因應編製合併財務報告之需要及期貨商與其各子公司會計政策之一致性，分別包括總說明、帳簿組織系統圖、會計項目…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第9條 …係人之判斷與決策。財務報告有違反本準則或其他有關規定，經本會查核通知調整者，應予調整更正。調整金額達證券交易法施行細則第六條規定標準者，應重編財務報告，並重行公告；公告時應註明本會通知調整理由、項目及金額。更正綜合損益，…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第10條 …計師就合理性逐項分析出具複核意見，並對變更會計政策之前一年度查核意見之影響表示意見後，依前揭程序規定辦理。（四）除前目影響數之決定在實務上不可行外，期貨商應於改用新會計政策年度開始後二個月內，計算會計政策變動追溯適用之變…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第12條 …經董事會決議通過之永續相關財務資訊，該資訊得無須經簽證會計師查核或複核；所稱一定條件，由本會另定之。期貨商依公開發行公司年報應行記載事項準則編製之年報，並揭露第三十條至第三十三條及第三十四條之一規範之內容者，其年度財務報…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …允表達影響重大者，關聯企業之財務報告應經會計師依照會計師受託查核簽證財務報表規則與審計準則之規定辦理查核。（三）採用權益法之投資有提供作質，或受有約束、限制等情事者，應予註明。二、不動產及設備：（一）係指用於商品或勞務之…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第24條 …應依據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所查核簽證之財務報告認列或編製。但編製期中合併財務報告時，得依據被投資公司經與我國會計師事務所有合作關係之國際性事務所核閱之財務報告認列或編製。期貨商股票每股面額…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第33條 …計服務內容。所稱審計公費係指期貨商給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱之公費。（二）更換會計師事務所且更換年度所給付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少，應揭露更換前後審計公費金額及原因。（三）審計…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第20條 基金銷售機構應符合下列資格條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額，採行無票面金額股者，每股淨值不低於十元。但取得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第22條 …應出具基金銷售機構符合資格之聲明書及其銷售契約，送同業公會審查核准後始得為之。證券投資信託事業不得對基金銷售機構及其人員支付銷售契約約定以外之報酬、費用或其他利益。
- 行政期貨商設置標準 第12條 …二、公司章程。三、內部控制制度。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表及重大支出明細表。五、股東名冊。六、董事名冊及董事會議事錄。七、監察人名冊。八、經理人、業務員名冊及資格證明文件。九、董事、監察人、經理人及…
- 行政期貨商設置標準 第13條 …，符合下列各款規定者，得申請設置分支機構：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告，符合期貨商管理規則第十七條且無同規則第二十二條所定之情事者。但因合併或受讓其他期貨商之全部或主要部分營業或財產，而增設分支機構者，不在此限。…
- 行政期貨商設置標準 第16條 …設置分支機構檢具之內部控制制度相同者免附。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政期貨商設置標準 第17條 …資訊及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。七、符合第六條規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。九、符合第十三條第二項第…
- 行政期貨商設置標準 第18條 …事項。四、董事會議事錄。五、內部控制制度。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。八、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政期貨商設置標準 第22條 …國籍、住所、居所、身分證明文件及其授權書。十、最近期經會計師查核簽證之財務報告。十一、指定代理人辦理申請許可及設置分支機構所簽發之授權書。十二、其本公司出具願意提供本會相關交易資訊及紀錄之聲明文件。十三、案件檢查表。十四…
- 行政期貨商設置標準 第24條 …商申請兼營期貨業務，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告無累積虧損，且符合本會依證券交易法第四十九條所定之標準者。二、最近三個月未曾受本會依證券交易法第六十六條第一款所為之警告處分者。三、最近半年未…
- 行政期貨商設置標準 第28條 …東會或董事會議事錄。六、董事及監察人名冊。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。八、符合第二十四條第六款規定之證明文件。九、已依第二十七條規定存入款項之證明文件。十、案件檢查表。十一、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政期貨商設置標準 第29條 …、得向期貨結算機構辦理結算交割之證明文件。十、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。十一、符合第六條規定之證明文件。十二、符合第二十四條第六款規定之證明文件。十三、符合第二十五條規定…
- 行政期貨商設置標準 第30條 …兼營期貨業務檢具之內部控制制度相同者免附。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。八、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。九、符合第十三條第二項第七款規定之證明文件。十、符合第二十四條第六款規定之證明文件。十一、案件檢…
- 行政期貨商設置標準 第31條 …資訊及具備從事交易必要傳輸設備之證明文件。八、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。九、符合第六條規定之證明文件。十、符合第十三條第二項第六款規定之證明文件。十一、符合第十三條第二項…
- 行政期貨商設置標準 第45條 …。五、因增加業務種類須訂定之內部控制制度。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。七、本國證券商申請者，符合第二十四條第六款規定之證明文件。八、符合第四十三條第五款規定之證明文件。九、案件檢查表。十、其他經本會規定應提出之…
- 行政期貨商設置標準 第46條 …、得向期貨結算機構辦理結算交割之證明文件。九、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可時檢具之財務報告為同期者免附。十、符合第六條規定之證明文件。十一、本國證券商申請者，符合第二十四條第六款規定之證明文件及證券商許…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …因。（二）前目所稱審計公費係指銀行給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱之公費。五、更換會計師資訊：銀行如在最近二年度及其期後期間有更換會計師情形者，應揭露下列事項：（附表三之一）（一）關於前任會計師：…
- 行政證券投資信託事業管理規則（931030訂定） 第13條 …並向本會申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。證券投資信託事業除取得營業執照未滿二個完整會計年度者外，依前項規定應申報之財務報告有每股淨值低於面額情事時，本會…