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第 11 / 14 頁- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第8條 證券商之承銷、自行買賣、受託買賣、結算交割、內部稽核、股務、財務等部門之主管、分支機構及簡易分支機構負責人、擔任受託買賣與結算交割部門之主管，除由金融機構兼營者，其內部稽核主管及財務部門主管得另依本會之規定外，應具高級業…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第10條 …營證券商業務者。上市或上櫃證券商及金融控股公司之證券子公司之內部稽核主管，除應具備前項資格條件外，其職位應等同於副總經理或同等職務，並應報經本會審查合格後始得充任。外國證券商在中華民國境內分支機構之承銷、自行買賣、受託買…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第13條 …於每月十五日前將上月之異動情形彙總轉報本會備查。第一項證券商內部稽核業務人員之異動，所屬證券商應於異動前，先申請證券交易所、證券商業同業公會或證券櫃檯買賣中心核備後，始得異動之。
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第18-1條 證券商內部稽核主管督導辦理內部稽核工作不得有下列行為：一、未經本會同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報告全部或其中任一部分內容。二、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。三、證券商因配置之內部稽核人員顯…
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第16條 …錄及其相關資訊，至少應保存五年，並得提供主管機關、有關單位及內部稽核單位調閱。
- 行政存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法 第19條 銀行應將前條所稱內部作業準則之規範納入內部控制及內部稽核項目，並依據金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法之規定，辦理內部稽核及自行查核。
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第26條 …列業務之人：一、辦理第三條第一項之業務。二、期貨交易輔助人之內部稽核。三、期貨交易輔助人之自行查核。前項第一款及第二款之人員，不得互相兼任。第一項之業務員，應具備期貨商業務員資格。
- 行政證券商經營期貨交易輔助業務管理規則 第27條 …如具有證券及期貨業務員資格者，於辦理第三條第一項所定之業務、內部稽核及自行查核時，得同時辦理證券及期貨之相同性質業務。
- 行政證券商管理規則 第6條 證券商應設置內部稽核，定期或不定期稽核公司之財務及業務，並作成稽核報告，備供查核。前項之稽核報告，應包括公司之財務及業務，是否符合有關法令及公司內部控制制度之規定。
- 行政證券商管理規則 第31-2條 …作及審查、異常情形之報告與後續監督程序。四、查核程序：應包括內部稽核及自行檢查、查核頻率及範圍、查核報告及缺失改善追蹤程序。
- 行政證券商管理規則 第46條 …券交易所及證券櫃檯買賣中心對其總、分公司內部控制執行情形所為內部稽核之查核，其評分結果情況良好達本會規定標準者。證券商申請合併，如有未符合前項規定者，本會得基於促進證券市場健全發展及提昇證券商競爭力等綜合考量，予以專案核…
- 行政證券商管理規則 第58-2條 證券商應依證券商內部控制制度執行國外分支機構內部稽核作業。證券商至少應每年派員至國外分支機構實地查核乙次。查核報告應於查核結束後一個月內報經證券交易所轉送本會備查。證券商國外分支機構接獲當地主管或檢查機關之查核報告，自接…
- 行政證券商管理規則 第64條 …資證券、期貨、金融及其他事業。二、要求證券商應加強內部控制及內部稽核查核頻率，並於申報後一週內，提出詳實之說明及改善計畫，分送第二十一條第四項規定之相關單位。三、截至董事會提議盈餘分配案前一個月底之資本適足比率如仍未改善…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第4條 …檢具符合前條標準之證明文件或聲明書、作業流程及內部控制制度及內部稽核制度，向本會申請核准。嗣後經核准事項如有變動，除增加子公司或業務項目應向本會申請核准外，毋須再申請核准。惟應於變動後之次日起十五個營業日內，檢具原申請函…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第14條 …及風險管理制度，並落實執行，且依各業別法規定之內部控制制度及內部稽核制度實施辦法規定，辦理內部稽核及自行查核。其內容應包括下列事項：一、辦理共同行銷業務、交互運用客戶資料進行行銷及共用人員、設備進行跨業行銷之作業規範。二…
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第16條 …銀行分行應依據其經營業務之性質及範圍建立內部控制制度，並確保內部稽核工作之獨立性。
- 行政金融機構安全維護管理辦法 第7條 金融機構應將安全維護作業規範之執行情形列為自行查核及內部稽核之查核項目。前項執行情形良好，因而防範危安事故發生，或發生危安事故而予有效制止者，金融機構對有關人員應予獎勵。第一項執行情形不佳，有礙防範危安事故發生，或致發生…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 …業。銀行業以外之金融業兼營票券業務及信託業務者，其內部控制及內部稽核制度，除其他法令另有規定外，應依本辦法辦理。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 …建立自行查核制度；法令遵循制度、風險管理制度及資訊安全制度；內部稽核制度等內部控制三道模型。前項三道模型之架構應使各單位瞭解其各自在機構整體風險及內部控制架構所擔任之職責與功能，三道各司其職，並加強執行內部控制工作之單位…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 …作。持續性評估係指不同層級營運過程中之例行評估；個別評估係由內部稽核人員、監察人（監事、監事會）或審計委員會、董（理）事會等其他人員進行評估。對於所發現之內部控制制度缺失，應向適當層級之管理階層、董（理）事會及監察人（監…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …訂或廢止，必要時應有法令遵循、風險管理、資訊安全等專責單位及內部稽核單位等相關單位之參與。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 …行查核，每月至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一般自行查核、內部稽核單位（含母公司內部稽核單位）已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查或法令遵循事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核。另經主管機關核准採…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …遵循整體執行情形，納入第八條第一項內部控制制度執行情形評估。內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項第四款規定。金融控股公司及銀行業法令遵循自行評估作業，每半…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第26條 內部稽核制度之目的，在於協助董（理）事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第27條 金融控股公司及銀行業應設立隸屬董（理）事會之內部稽核單位，以超然獨立之精神，執行稽核業務，並應至少每半年向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告稽核業務。金融控股公司及銀行業應建立總稽核制，綜理稽核業務。總…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第28條 …屬金融控股公司（含子公司）或銀行業財務與業務之嚴重缺失，未於內部稽核報告揭露。六、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。七、因所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第29條 …、管理需要及其他相關法令規章之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，以超然獨立、客觀公正之立場，執行其職務，職務代理，應由內部稽核部門人員互為代理。金融控股公司及銀行業內部稽核人員應具備下列條件：一、具有二年以上之…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 內部稽核人員執行業務應本誠實信用原則，並不得有下列情事：一、明知所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業之營運活動、報導及相關法令規章遵循情況有直接損害利害關係人之情事，而予以隱飾或作不實、不當之揭露。二、逾越稽核職權範圍以…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第31條 內部稽核單位應辦理下列事項：一、規劃內部稽核之組織、編制與職掌，並編撰內部稽核工作手冊及工作底稿，其內容至少應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序是否已具有適當之內部控制，管理單位與營業單位…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 銀行業內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管、資訊及資訊安全專責單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核；對各種作業中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核；對國…