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第 11 / 16 頁- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第30條 各服務事業對子公司之監督與管理準用公開發行公司建立內部控制制度處理準則第三十八條至第四十一條之規定辦理。各服務事業之子公司如為本準則第三條所稱之服務事業，各服務事業對該子公司之監督與管理得不適用前項規定辦理。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第31條 各服務事業應於內部控制制度中訂定經理人及相關人員違反本準則或各服務事業所訂內部控制制度規定時之處罰。各服務事業應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十二條第一項有關適任與專任規定及第十七條第二項規定之情事，如有違反規定者，除法…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第33條 …改善，必要時並得命令各服務事業委託會計師專案審查各服務事業之內部控制制度，並取具審查報告報主管機關備查：一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。四、…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-2條 …之最高主管與董事長、總經理、稽核主管聯名出具第二十四條規定之內部控制制度聲明書，於會計年度終了後三個月內提報董事會通過。各服務事業負責資訊安全之主管及人員，每年應至少接受十五小時以上資訊安全專業課程訓練或職能訓練。其他使…
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-3條 …，應確保其本職及兼任職務之有效執行，且不得涉有利益衝突及違反內部控制制度情事。依第一項但書規定設置之公司治理主管辭職或解任者，應自事實發生之日起一個月內補行委任。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 本辦法所稱內部控制制度，指管理階層所設計，董（理）事會通過，並由董（理）事會、管理階層及其他員工執行之管理過程，其目的在於促進保險業之健全經營，以合理確保達成下列目標：一、保險業之營運係以謹慎之態度，依據董（理）事會所制…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第3條 保險業內部控制制度，應經董（理）事會通過。如有董（理）事表示保留或反對意見，保險業應將其意見及理由列入董（理）事會紀錄，連同經董（理）事會通過之內部控制制度送各監察人（監事）或審計委員會；修正時，亦同。保險業已設置獨立董…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第4條 保險業之內部控制制度，至少應包括下列組成要素：一、控制環境：係保險業設計及執行內部控制制度之基礎。控制環境包括保險業之誠信與道德價值、董（理）事會及監察人（監事）或審計委員會治理監督責任、組織結構、權責分派、人力資源政策…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …會運作管理之內部控制作業處理程序。保險業設置審計委員會者，其內部控制制度，應包括審計委員會議事運作之管理。前三項各種作業及管理規章之訂定、修訂或廢止，必要時應有法令遵循、內部稽核及風險管理單位等相關單位之參與。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6條 保險業使用電腦化資訊系統處理者，其內部控制制度，除資訊部門與使用者部門應明確劃分權責外，至少應包括下列控制作業，並應依所屬商業同業公會訂定之自律規範辦理：一、資訊處理部門之功能及職責劃分。二、系統開發及程式修改之控制。三…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-1條 …長者，由資訊安全專責單位主管）與第二十五條第一項人員聯名出具內部控制制度聲明書，提報董（理）事會通過。保險業資訊安全專責單位人員，每年至少應接受十五小時以上資訊安全專業課程訓練或職能訓練；其他資訊從業人員則每年至少應接受…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-2條 …、每年應將前一年度資訊安全整體執行情形，納入第二十五條第一項內部控制制度執行情形評估。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 保險業為維持有效之內部控制制度運作，達成第二條所定內部控制之目標，應建立自行查核制度、法令遵循制度與風險管理機制及內部稽核制度等內部控制三道防線。為落實前項規範，保險業應配合採行下列措施：一、內部稽核制度：設置稽核單位，…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第9條 …內部稽核制度之目的，在於協助董（理）事會及管理階層查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第10條 …其內容至少應包括下列事項：一、年度稽核計畫之作業流程。二、對內部控制制度進行查核、評估，以衡量現行政策、程序之有效性、遵循程度，及其對各項營運活動之影響。三、釐訂稽核項目、時間、程序及方法。四、內部稽核報告之格式內容、處…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18-1條 …準備金提列之金額符合相關法定要求且具適足性。三、已具備有效之內部控制制度。保險業經採行風險導向內部稽核制度者，不適用前條第一項查核頻率之規定。外國保險業在台分公司、再保險業及保險合作社不適用本條規定。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …部稽核單位）與自行查核人員所提列之檢查意見或查核缺失事項，及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項之未改善情形。前項之內部稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存五年。保險業應於每年十二月底將次一年度稽核計畫及每年二月底…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 …公司內部稽核單位）與自行查核所提列之檢查意見或查核缺失事項及內部控制制度聲明書所列應加強改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善辦理情形，以書面提報董（理）事會及交付各監察人（監事）或審計委員會查閱，並應列為對各單位…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 保險業應於每年五月底前將上一年度內部控制制度缺失及異常事項及其改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第25條 保險業總經理應督導各單位審慎評估檢討內部控制制度之執行情形，由董（理）事長及總經理、總稽核及總機構法令遵循主管聯名出具內部控制制度聲明書（附表），並提報董（理）事會通過，於每年三月底前，依本法第一百四十八條之一規定併年度…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第26條 …保險業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託該會計師辦理內部控制制度之查核，並對其申報主管機關報表資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形表示意見，其範圍應包括國外分公司。主管機關得請保險業委託會計師依主管機關…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 保險業應於內部控制制度中訂定管理階層及相關人員違反本辦法或公司所訂內部控制制度規定時之處罰。保險業因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …，應確保其本職及兼任職務之有效執行，且不得涉有利益衝突及違反內部控制制度情事。公司治理主管辭職或解任者，應自事實發生之日起一個月內補行委任。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 保險業應於內部控制制度中，訂定對子公司必要之控制作業，並考量該子公司所在地政府法令規章之規定及實際營運之性質，督促其子公司建立內部控制制度。保險業應建立集團整體性防制洗錢及打擊資恐計畫，包括在符合國外分公司（或子公司）當…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第4條 …改時亦同：一、捐助章程。二、取得或處分固定資產處理程序。三、內部控制制度。四、各單位副主管以上人員之任免異動。五、其他規章之變更。六、其他經本會規定應行申報核備之事項。
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第8條 保險業投資第三條及第四條有價證券前，應於內部控制制度中訂定購買該等有價證券之處理程序，報經董事會決議通過，修正時亦同。前項處理程序，至少應包括下列內容：一、投資方針及策略。二、權責單位及授權範圍。三、風險監控管理措施。外…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …重大資產之取得或處分、重大負債之舉借或償還是否依受查金融機構內部控制制度及程序辦理。（二）查明交易事項之目的、價格及條件。（三）查明交易價格或條件是否經適當評估並作成評估報告。（四）查驗交易憑證，必要時，應向交易對方或第…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第14條 …註明交叉索引之頁次。七、查核人員於執行查核程序發現錯誤或不符內部控制制度或違反法令規定及不尋常之事項時，應將事實及其處理情形記錄於查核工作底稿中。八、查核工作底稿應為有系統之編訂，並加目錄索引。九、會計師應於覆核工作底稿…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 …應包括負責層級、執行部門、授權額度、權責劃分及交易流程。三、內部控制制度：應包括風險辨識及評估、適法性評估、作業及管理規章、交易紀錄保存程序、評價方法及頻率、異常情形報告系統。四、內部稽核制度：應包括內部稽核架構、查核頻…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第6條 …、作業手續、權責劃分、營業紛爭處理、人員教育訓練及管理事項等內部控制制度。證券投資信託事業或證券投資顧問事業得同時申請分支機構協助推廣全權委託投資業務。