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第 107 / 155 頁- 行政臺灣地區證券及期貨機構在香港澳門設立分支機構子公司許可辦法 第4條 …、董事會（理事會）議事錄或股東會決議錄。五、最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告。六、其他經財政部規定應提出之文件。前項第三款所定之投資計畫書須載明下列事項：一、投資計畫：含投資目的及其預期效益、資金來源及其運用計畫…
- 行政證券交易法施行細則 第4條 …事項。但其他法令另有規定者，從其規定：一、年度財務報告應載明查核會計師姓名及其查核意見為「無保留意見」、「修正式無保留意見」、「保留意見」、「無法表示意見」或「否定意見」之字樣；其非屬「無保留意見」查核報告者，並應載明其…
- 行政證券交易法施行細則 第9條 …六、前五款所列證券商或證券服務事業之主辦會計、投資分析、自行查核、法令遵循、內部稽核人員或辦理其他經核准業務之人員。
- 行政證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則 第6條 …校畢業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且經第二款或第三款所定之測驗合格。七、具有專門職業及技術人員高等考試律師考試規則第五條第一款…
- 行政金融監督管理委員會處務規程 第9條 …管財團法人監督管理法規之蒐集、整理、編譯及異動之通報、統計、查核。四、會計師懲戒覆審案件之整理、提報及決定書之彙整。五、訴願案件之整理、提報及決定書之彙整。六、財團法人金融消費評議中心之督導。七、其他有關本會之法律事務。
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第8條 …問事業應於每會計年度終了後三個月內，公告並向本會申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。證券投資顧問事業於開始經營業務後，依前項規定應申報經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值低於面額者，應於一年內改善…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第16條 …另有規定外，參與合併公司均應符合下列規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。二、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款至第五款、證券交易法第六十六條第二款至第四款或期貨交易法第一百條第一項第二款至第四…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第18條 …（通知）等證明文件。四、參與合併公司最近二個會計年度經會計師查核簽證之財務報告。五、估算換股比例基準日之擬制性合併資產負債表及該日經會計師查核簽證之參與合併公司財務報告。六、獨立專家對本合併案表示換股比例合理性之意見書（…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第20條 …證券投資顧問業務者，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但證券投資顧問事業取得營業執照未滿一個完整會計年度者，或信託業由銀行兼營者，其最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第21條 …具申請書，並檢具下列文件，向本會申請核准：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。二、符合前條第一項第二款之聲明書。三、經營外國有價證券投資顧問業務之內…
- 行政證券投資顧問事業管理規則（93.10.30 第25-2條 …動化投資顧問服務者，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於面額。但取得營業執照未滿一個完整會計年度者，或信託業由銀行兼營者，其最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資本等…
- 行政國家發展委員會主管財團法人管理監督作業辦法 第5條 …，應建立內部控制及稽核制度，報本會備查；其財務報表應經會計師查核簽證；並應依本會所訂之財團法人誠信經營規範指導原則，訂定誠信經營規範。
- 行政證券商設置標準 第10-2條 …司，且不得為閉鎖性股份有限公司。三、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表顯示淨值不低於第三條所定金額，且不低於公司股本之三分之二。前開公司股本如有以非現金方式出資抵充之股數，不得超過公司已發行股份總數之四分之一，…
- 行政證券商設置標準 第16-1條 …商申請兼營證券業務，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告無累積虧損，並符合期貨商管理規則第十七條且無同規則第二十二條所定之情事。二、最近三個月未曾受本會為警告之處分。三、最近半年未曾受本會依本法第六…
- 行政證券商設置標準 本條文有附件第17條 …申請兼營證券業務，除應檢具前項書件外，並應檢具最近期經會計師查核簽證之財務報告及具備經營證券及期貨業務風險區隔與利益衝突之操作規則。
- 行政證券商設置標準 第20條 …機構或簡易分支機構，應符合下列各款之規定：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額且其財務狀況符合本會依本法第四十九條所定之標準者。但因合併或受讓而增設分支機構或簡易分支機構者不受最近期財務報告每股淨值…
- 行政證券商設置標準 第25-2條 …價證券承銷、自行買賣及行紀或居間等三種業務，且最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值不低於新臺幣三十億元者。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額且其財務狀況符合本會依本法第四十九條所定之標準者。三、符…
- 行政證券商設置標準 第28條 …收入者。第一項第一款所稱財務結構健全者，係指其最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額者。
- 行政證券商設置標準 本條文有附件第31條 …人姓名、國籍、住所或居所及其授權證書。十二、最近三年經會計師查核簽證資產負債表及損益表。十三、指定代理人辦理申請許可及設立分支機構所簽發之授權書。十四、在中華民國境內指定之訴訟及非訴訟代理人身分證明文件。十五、已依第八條…
- 行政證券商設置標準 第33-2條 …中華民國設立代表人辦事處之決議錄簽證本。五、最近三年經會計師查核簽證資產負債表簽證本。六、指派代表人之授權書簽證本。七、代表人履歷表。八、該證券商申請設立代表人辦事處之代理人授權書簽證本。九、其他經本會規定應提出之文件。…
- 行政證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 本條文有附件第6條 …及其他經本會指定之金融機構內部稽核單位應依規定辦理下列事項之查核，並提具查核意見：一、洗錢及資恐風險評估與防制洗錢及打擊資恐計畫是否符合法規要求並落實執行。二、防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性。證券期貨業及其他經本會指定之…
- 行政證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第8條 …核制度之執行情形，得採風險基礎方法隨時派員或委託適當機構辦理查核，查核方式包括現地查核及非現地查核。本會或受委託查核者執行前項查核，得命證券期貨業及其他經本會指定之金融機構提示有關帳簿、文件、電子資料檔或其他相關資料。前…
- 行政金融監督管理委員會監理年費檢查費計繳標準及規費收取辦法 第5條 本辦法所稱營業收入之範圍，以經會計師查核簽證之財務報表所載者為準。本辦法所稱保險機構實質營業收入之範圍，除應依第三項規定計算者外，以第一款至第三款之合計數扣除第四款之各目合計數為準，其中第二款、第四款第二目不包括屬於分離…
- 行政不動產證券化條例 第44-1條 …，就不動產投資信託基金或不動產資產信託之信託財產作成經會計師查核簽證之下列書表，向信託監察人報告，並通知各受益人：一、資產負債表。二、損益表。三、信託財產管理及運用之報告書。前項書表之內容，不得有虛偽或隱匿之情事。不動產…
- 行政不動產證券化條例 第54條 …託專門職業及技術人員，就前項規定應行檢查事項、報表或資料予以查核，並向主管機關據實提出報告，其費用由被查核人負擔。前項委託專門職業及技術人員查核之辦法，由主管機關定之。
- 行政公開收購說明書應行記載事項準則 第7條 …不及二年者，以所有開業年度者為限。（六）最近期公告並經會計師查核簽證或核閱之財務報告。（七）自所檢附最近期財務報告資產負債表日至提出申報前，有任何財務及業務上之重大改變，均應提出說明，如無重大改變，公開收購人亦應作出無重…
- 行政中央信託局條例 第10條 監事之職權如左：一、各項帳目之查核及資產、負債之定期檢查事項。二、年終決算之審核事項。三、違背本條例及本局章程之檢舉事項。四、依照法令及本局章程規定之其他事項。
- 行政外國銀行在臺分行發行新臺幣金融債券辦法 第4條 …銀行分行應就資金用途、融資撥貸及控管情形，建立評估程序、定期查核及監督等管理機制。
- 行政外國銀行在臺分行發行新臺幣金融債券辦法 第5條 …罰鍰金額達新臺幣一千萬元以上尚未改善者。四、最近一期經會計師查核簽證或經主管機關檢查之累積盈虧扣除出售不良債權未攤銷損失後為負者。但新設立分行未滿三年者，不在此限。
- 行政公開發行公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …因。（二）前目所稱審計公費係指公司給付簽證會計師有關財務報告查核、核閱、複核及財務預測核閱之公費。五、更換會計師資訊：公司如在最近二年度及其期後期間有更換會計師情形者，應揭露下列事項：（附表二之五）（一）關於前任會計師：…