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第 10 / 14 頁- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第16條 內部稽核單位之稽核人員應於就任前或就任後半年內分別參加主管機關認定機構所舉辦之下列訓練：一、初任稽核人員應參加稽核人員研習班或電腦稽核研習班六十小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書。二、領隊稽核人員應參加領隊稽核研習…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …權限者，應於就任前或就任後半年內具備下列條件之一：一、曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上。二、參加主管機關認定機構所舉辦之稽核人員研習班或電腦稽核研習班或一般主管稽核研習班，經前述訓練機構考試及格且…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 內部稽核單位對財務、業務、資訊及其他管理單位每年至少應辦理一次一般查核，並依實際需要辦理專案查核；對國外分支機構（含辦事處）之查核方式得以表報稽核替代或彈性調整實地查核頻率。內部稽核單位應將法令遵循制度之執行情形，併入對…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18-1條 保險業得向主管機關申請核准採行風險導向內部稽核制度，如第三十八條第三項子公司經評估有未予納入該制度實施者，應提供評估文件。主管機關得視保險業之資產規模、業務風險及其他必要情況，請保險業申請採行風險導向內部稽核制度。保險業…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 保險業辦理一般查核，其內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、利害關係人交易、各…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第20條 內部稽核單位對主管機關、會計師、內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）與自行查核所提列之檢查意見或查核缺失事項及內部控制制度聲明書所列應加強改善事項，應持續追蹤覆查，並將其追蹤考核改善辦理情形，以書面提報董（理）事會…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 保險業應將內部稽核人員之姓名及服務年資等資料，於每年一月底前依主管機關規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關備查。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 保險業應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十五條之規定，如有違反規定者，應於發現之日起一個月內調整其職務。保險業依第二十一條規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第十四條及第十六條規定，如有違反規定者，…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …第三項不得兼任內部其他職務規定之限制。總稽核、稽核單位主管及內部稽核人員，不得兼任第二項所定之總機構法令遵循主管。保險業任免總機構法令遵循主管應經董（理）事會全體董（理）事二分之一以上同意，並報主管機關備查。保險業總機構…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 …導各單位法令遵循主管落實執行相關內部規範之導入、建置與實施。內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評估所屬單位法令遵循執行情形，不適用前項第四款規定。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …部控制制度規定時之處罰。保險業因內部管理不善、內部控制欠佳、內部稽核制度及法令遵循制度未落實、對金融檢查機關檢查意見覆查追蹤之缺失改善辦理情形或內部稽核單位（含金融控股公司內部稽核單位）對查核結果有隱匿未予揭露，而肇致重…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36條 保險業內部稽核人員及法令遵循主管，對內部控制重大缺失或違法違規情事所提改進建議不為管理階層採納，將肇致保險業重大損失者，應立即作成報告陳核，並通知監察人（監事）或審計委員會，及通報主管機關，設有獨立董事者，應一併通知。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-1條 …或國外分支機構當地主管機關檢查結束或收到檢查報告後，總機構之內部稽核單位應依重大性原則，即時通報董（理）事及監察人（監事），並提報最近一次董（理）事會報告。報告事項應包括檢查溝通會議內容、主要檢查缺失、主管機關要求採行之…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …、證券、期貨、金融相關機構或公開發行公司擔任法務、法令遵循、內部稽核、財務、股務或公司治理相關事務單位之主管職務達三年以上。二、公司治理主管除初任者應自擔任此職務之日起一年內至少進修十八小時外，每年應至少進修十二小時，其…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第38條 …之集團內資訊分享政策及程序。保險業應依子公司業務風險特性及其內部稽核執行情形，於年度稽核計畫中訂定對子公司之查核計畫。保險業之子公司應向母公司陳報董（理）事會議紀錄、會計師查核報告、金融檢查機關檢查報告或其他有關資料，已…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …交易價格。（三）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（四）內部稽核制度之建立與執行。（五）有特定事件發生時，其對金融機構淨資產之影響。（六）其他必要事項。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …務之經營均能符合有關法令之規定，暨其執行是否有效。（二）詳閱內部稽核報告，查明受查金融機構業務法令遵循之稽核及改進情形。（三）就各項業務與相關金融法令及法規加以查核其遵循情形。（四）受查金融機構各項業務相關金融法令及法規…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 …章、交易紀錄保存程序、評價方法及頻率、異常情形報告系統。四、內部稽核制度：應包括內部稽核架構、查核頻率、查核範圍、稽核報告提報程序及缺失改善追蹤。五、會計處理制度：應包括會計帳務與分錄處理程序、損益認列及財務報告之揭露。…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第14條 …分之專業訓練。三、確保從事衍生性金融商品交易之財務會計處理及內部稽核人員必須具有足夠之專業知識或充分之專業訓練。四、監督交易損益情形，有異常時，應即向董（理）事會報告。五、至少應每月檢視持有之衍生性金融商品部位，評估績效…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第8條 …資信託事業或證券投資顧問事業並應至少設置投資研究、財務會計及內部稽核部門。第一項專責部門主管及業務人員，除符合第四項及第五項規定外，不得辦理專責部門以外之業務，或由非登錄專責部門主管或業務人員兼辦。證券投資信託事業或證券…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第26條 …管理與培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則與政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第2條 …業務，為推廣或招攬。五、辦理境外基金之募集、銷售及私募。六、內部稽核。七、法令遵循。八、主辦會計。九、辦理其他經核准之業務。
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第5-1條 證券投資顧問事業從事內部稽核及法令遵循之業務人員，應具備下列資格之一：一、依第四條第一項規定取得證券投資分析人員資格。二、經同業公會委託機構舉辦之證券投資信託及顧問事業之業務員測驗合格，並在專業投資機構從事證券、期貨或信…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第20條 …資業務從事第二條第二項第一款至第七款之部門主管及業務人員，除內部稽核部門主管外，應具備本規則所定資格。他業兼營證券投資顧問業務或全權委託投資業務者，除其他法律另有規定外，其從事第二條第二項第一款至第七款之部門主管及業務人…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第28條 …檢具下列該子公司或分公司之相關資料，報主管機關備查：一、實施內部稽核之報告。二、經當地會計師查核簽證之財務報告。三、營運狀況基本資料。四、其他經主管機關規定之文件。
- 行政共同信託基金管理辦法 第7條 …信託基金資產管理方法。四、保管本共同信託基金財產之內部控制及內部稽核制度。五、本法第七條第一款所定利害關係人之姓名。六、其他經主管機關規定應記載之事項。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第8條 …理運作情形及其與保險業公司治理實務守則差異情形及原因。十八、內部稽核之相關資訊。十九、非擔任主管職務之員工人數、年度員工平均福利費用及與前一年度之差異。二十、資通安全管理：（一）資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第2條 …務人員，指為證券商從事下列業務之人員：一、有價證券投資分析、內部稽核、自行查核、法令遵循或主辦會計。二、有價證券承銷、買賣之接洽或執行。三、有價證券自行買賣、結算交割或代辦股務。四、有價證券買賣之開戶、徵信、招攬、推介、…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第3條 …條第一項之部門主管、分支機構及簡易分支機構負責人、投資分析或內部稽核等職務者。二、業務員：從事前條第二項各款有價證券承銷、自行買賣、受託買賣、內部稽核或主辦會計等職務者。前項第二款業務員擔任內部稽核職務者，以參加金融監督…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第4條 …員，不得兼任國內外其他證券商任何職務。但證券商法令遵循人員、內部稽核人員、風險管理人員及主辦會計人員兼任國外證券關係企業相同性質職務者，不在此限。前項所稱關係企業，適用公司法關係企業章之規定。證券商之下列業務人員不得辦理…