櫃檯買賣事業得查察證券商之財務業務及內部稽核作業情形，並予輔導；發現有違反法令或不當情事者，應即為適當處置，並通知主管機關。
櫃檯買賣事業為前項之查察時，發現櫃檯買賣證券商有經營不善，發生虧損信用難以維持，或遇有突發事件，或內部稽核作業有重大缺失者，應即為專案檢查，並予輔導。
櫃檯買賣證券商不能履行交付義務時，櫃檯買賣事業應即為專案檢查，並督導代辦證券商接辦其給付結算事務。
前二項處理程序及辦法，由櫃檯買賣事業擬定，申報主管機關核定；修正時，亦同。