中央公債經理辦法 第31條

承轉行應根據各經辦行所送「○○公債付訖本息票送銷報告表」與送銷本息票核對後，將其經付之本息款於「活期存款」基金專戶內列支，中央銀行應於國庫「特種基金存款」基金專戶內列支。
各承轉行本身代理國庫者，除比照辦理外，並應依照中央公債會計制度規定登記造報。