「高資產帳戶」的搜尋結果
條文搜尋結果
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第22條 …百零七年十二月三十一日總餘額或價值未逾一百萬美元。本辦法所稱高資產帳戶，指既有個人帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日或其後任一曆年度之末日總餘額或價值逾一百萬美元。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第33條 …體帳戶為盡職審查，辨識外國帳戶及應申報帳戶。申報金融機構得依高資產帳戶盡職審查程序審查較低資產帳戶，其依既有帳戶盡職審查程序審查既有帳戶時，得輔以新帳戶盡職審查程序。申報金融機構依本章規定審查辨識之外國帳戶非屬應申報帳戶…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第38條 高資產帳戶應進行電子紀錄搜尋，依申報金融機構保存之電子紀錄，審查帳戶持有人有無第三十六條第一項第二款所定指標。申報金融機構保存之電子紀錄未具下列各款資訊者，應就該款未具之資訊，依第三項進行紙本紀錄搜尋：一、帳戶持有人之居…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第39條 申報金融機構應於中華民國一百零八年十二月三十一日前完成高資產帳戶審查程序；於一百零九年十二月三十一日前完成較低資產帳戶審查程序。較低資產帳戶於其後任一曆年度之末日成為高資產帳戶者，申報金融機構應於該年度之次年內依前條規定…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第49條 …各該帳戶持有人。申報金融機構於認定既有個人帳戶總餘額或價值屬高資產帳戶時，應將經理客戶關係之人明知或可得而知由同一個人直接或間接持有、控制或設立帳戶之餘額或價值合併計算。但不包括該個人以受託人身分持有、控制或設立之帳戶。