「較低資產帳戶」的搜尋結果
條文搜尋結果
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第22條 …，依本辦法以外之其他規定，無須新增或補充客戶資訊。本辦法所稱較低資產帳戶，指既有個人帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日總餘額或價值未逾一百萬美元。本辦法所稱高資產帳戶，指既有個人帳戶於中華民國一百零七年十二月三十一日…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第33條 …帳戶及應申報帳戶。申報金融機構得依高資產帳戶盡職審查程序審查較低資產帳戶，其依既有帳戶盡職審查程序審查既有帳戶時，得輔以新帳戶盡職審查程序。申報金融機構依本章規定審查辨識之外國帳戶非屬應申報帳戶，該外國帳戶於以後年度成為…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第36條 較低資產帳戶應依下列程序之一審查：一、居住地址審查：申報金融機構依證明文據保存之紀錄，審查帳戶持有人之現居地址。二、電子紀錄搜尋：依申報金融機構保存之電子紀錄，審查帳戶持有人有無下列指標：（一）具外國居住者身分。（二）具…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第39條 …日前完成高資產帳戶審查程序；於一百零九年十二月三十一日前完成較低資產帳戶審查程序。較低資產帳戶於其後任一曆年度之末日成為高資產帳戶者，申報金融機構應於該年度之次年內依前條規定完成審查。
- 行政稅務違章案件減免處罰標準 第2-2條 …案件，有下列情形之一者，免予處罰：一、申報金融機構未依規定就較低資產帳戶進行盡職審查程序，並申報為無資訊帳戶，經稅捐稽徵機關查明認定，仍屬無資訊帳戶；其免罰不計入第二十四條第一項第一款規定之違章次數。二、申報金融機構未依…