「消極非金融機構實體」的搜尋結果
條文搜尋結果
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第13條 …者：一、參加人數未達五十人。二、該基金發起雇主非為投資實體或消極非金融機構實體。三、該基金之提撥除自第二十三條第一款所定退休金及養老金帳戶轉入之資產外，員工及雇主提撥金額規定係參考該員工受僱所得所設限額。四、外國居住者之…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第15條 …不對外流通。前項免申報集合投資工具，不包括非應申報國居住者為消極非金融機構實體且應申報國居住者對其具控制權者。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第24條 …申報帳戶，指由應申報國居住者或具控制權之人為應申報國居住者之消極非金融機構實體持有或共同持有，且依第三章盡職審查程序辨識為應申報金融帳戶者。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第26條 …辦法所稱外國帳戶，指由外國居住者或具控制權之人為外國居住者之消極非金融機構實體持有或共同持有之金融帳戶。本辦法所稱外國居住者，指符合外國稅法規定之居住者，及生前屬外國居住者之遺產。無居住者身分之合夥、有限責任合夥或類似法…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第28條 …其他非營利組織，或歸屬其所在國家或地區之各級政府。本辦法所稱消極非金融機構實體，指前項以外之非金融機構實體，或於應申報國及參與國以外屬第八條第二款規定之投資實體。本辦法所稱參與國，指依經濟合作暨發展組織發布之共同申報及盡…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第43條 申報金融機構應依下列規定審查既有實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區：一、取得帳戶持有人之自我證明文件，確認帳戶持有人為消極非金融機構實體。但依其持有或公開可得資訊足資…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第46條 …條第一項第一款、第二款及第三款本文規定審查新實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區。依前項規定確認新實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，且對該消極非金融機構實體具控制權之…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第50條 …別碼。如屬個人，應包括出生日期及出生之國家或地區及城市；如屬消極非金融機構實體，應包括對其具控制權之人為應申報國居住者之姓名、地址、居住國家或地區、稅務識別碼、出生日期及出生之國家或地區及城市。二、帳號或具類似功能資訊。…