「應申報國居住者」的搜尋結果
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- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第2條 …稅務用途金融帳戶資訊交換盡職審查，於審查後向稅捐稽徵機關申報應申報國居住者之稅務用途金融帳戶資訊；本法及本辦法未規定者，依所得稅法、適用所得稅協定查核準則及其他法令有關之規定。前項所稱我國境內之金融機構，指下列各款之一：…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第15條 …免申報集合投資工具，指集合投資工具之所有受益權直接或間接由非應申報國居住者持有，包括已發行不記名實體股份且符合下列條件之投資實體：一、於中華民國一百零八年一月一日後不再發行不記名實體股份。二、解約時償還所有已發行不記名實…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第24條 本辦法所稱應申報帳戶，指由應申報國居住者或具控制權之人為應申報國居住者之消極非金融機構實體持有或共同持有，且依第三章盡職審查程序辨識為應申報金融帳戶者。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第25條 本辦法所稱應申報國居住者，指符合應申報國稅法規定之居住者，及生前屬應申報國居住者之遺產。無居住者身分之合夥、有限責任合夥或類似法律安排之實體，視為其實際管理處所所在地之居住者。符合下列情形之一者，非前項所定應申報國居住者…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第35條 …個人帳戶為具現金價值保險契約或年金保險契約，且依法不得銷售與應申報國居住者，無須進行審查、辨識或申報。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第37條 …融機構應申報該帳戶為無資訊帳戶。依前二項規定審查帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第38條 …，準用第三十七條規定。經理客戶關係之人知悉高資產帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶視為應申報帳戶。申報金融機構應執行相關程序，確保經理客戶關係之人辨識帳戶狀態變動。依前六項規定程序審查之高資產帳戶，以後年度應依第五項規定…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第40條 …及認識客戶程序取得之文件。第一項自我證明文件確認帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶，該自我證明文件應載明其於應申報國之稅務識別碼及出生日期。但該應申報國有第五十條第二項第三款所定情事者，無須載明稅務識別碼。申…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第42條 …戶持有人居住之國家或地區。依前項規定辨識既有實體帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。但申報金融機構依帳戶持有人提供之自我證明文件，或依其持有或公開可得資訊足資認定該帳戶持有人非該應申報國居住者，不在此限。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第43條 …為消極非金融機構實體，且對該消極非金融機構實體具控制權之人屬應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第45條 …認識客戶程序取得之文件。依第一項自我證明文件確認帳戶持有人為應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。但依申報金融機構持有或公開可得資訊足資認定該帳戶持有人非屬應申報國居住者，不在此限。新實體帳戶持有人證明其無居住者身分且未能…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第46條 …為消極非金融機構實體，且對該消極非金融機構實體具控制權之人屬應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第48條 …契約或年金保險契約，該契約所載死亡給付之個人受益人，推定非屬應申報國居住者，該金融帳戶非應申報帳戶。但申報金融機構所蒐集受益人相關資訊具第三十六條第一項第二款所定任一指標，或依其他資訊明知或可得而知該受益人屬應申報國居住…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第50條 …地區及城市；如屬消極非金融機構實體，應包括對其具控制權之人為應申報國居住者之姓名、地址、居住國家或地區、稅務識別碼、出生日期及出生之國家或地區及城市。二、帳號或具類似功能資訊。三、申報金融機構名稱及統一編號。四、帳戶餘額…