「具控制權之人」的搜尋結果
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- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第24條 本辦法所稱應申報帳戶，指由應申報國居住者或具控制權之人為應申報國居住者之消極非金融機構實體持有或共同持有，且依第三章盡職審查程序辨識為應申報金融帳戶者。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第26條 本辦法所稱外國帳戶，指由外國居住者或具控制權之人為外國居住者之消極非金融機構實體持有或共同持有之金融帳戶。本辦法所稱外國居住者，指符合外國稅法規定之居住者，及生前屬外國居住者之遺產。無居住者身分之合夥、有限責任合夥或類似…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第27條 本辦法所稱具控制權之人，指對實體具控制權之自然人，並按下列各款依序判定：一、直接或間接持有實體之股份、資本或權益超過百分之二十五者。二、透過其他方式對該實體行使控制權者。三、該實體之高階管理人員。於信託或其他法律安排，所…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第43條 …實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區：一、取得帳戶持有人之自我證明文件，確認帳戶持有人為消極非金融機構實體。但依其持有或公開可得資訊足資認定該帳戶持有人非屬消極非金融機…
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第46條 …實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，及對該消極非金融機構實體具控制權之人居住之國家或地區。依前項規定確認新實體帳戶持有人為消極非金融機構實體，且對該消極非金融機構實體具控制權之人屬應申報國居住者，該帳戶屬應申報帳戶。
- 行政金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 第50條 …及出生之國家或地區及城市；如屬消極非金融機構實體，應包括對其具控制權之人為應申報國居住者之姓名、地址、居住國家或地區、稅務識別碼、出生日期及出生之國家或地區及城市。二、帳號或具類似功能資訊。三、申報金融機構名稱及統一編號…