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第 95 / 108 頁- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第3條 公開發行公司有下列情形之一者，應編製前條所列三項書表：一、符合本法所訂推定為有控制與從屬關係者。二、符合本法所訂互為控制公司與從屬公司者。三、為他公司之控制公司，同時兼為另一公司之從屬公司者。公開發行公司適用本法第三百六…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第6條 公開發行公司於判斷為有關係企業之控制與從屬關係時，除依其法律之關係外，應考慮其實質關係。公開發行公司有下列情形之一者，應依本準則規定編製關係企業合併營業報告書及關係企業合併財務報表。但有相關事證證明無控制與從屬關係者，不…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第12條 …公司已發行有表決權之股份總數或資本總額超過半數者之規定辦理。公開發行公司因適用本法第三百六十九條之三規定而推定與他公司具控制從屬關係，且與他公司間別無本法第三百六十九條之二規定之控制從屬關係者，得依本準則第十三條第一、三…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第18-1條 公開發行公司編製關係企業合併財務報表，應將聲明書及財務報告簽證會計師依關係企業合併財務報表複核要點規定出具之複核報告書置於關係企業合併財務報表首二頁，並裝訂成冊。依本準則應納入編製關係企業合併財務報表之公司，若與依財務會…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第21條 保護機構之董事、監察人及經理人，應於就任一個月內將所持有公開發行公司及未公開發行之證券商及期貨商之股票種類及股數，向保護機構申報。前項股票持有人，應於每年一月底前申報上年底之持有情形。第一項之人持有之股票，包括其配偶、未…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第2條 …關認可之信用評等機構。三、發行人：指辦理募集或私募有價證券之公開發行股票公司。四、公開發行：指有價證券之募集及發行。
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第3條 保險業得購買國內公開發行但未在證券交易所上市（以下簡稱未上市）或證券商營業處所買賣（以下簡稱未上櫃）之有價證券種類如下：一、股票。二、有擔保公司債。三、最近一年內經信用評等機構評等達一定等級以上公司發行之普通公司債、可轉…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第4條 保險業得購買國內私募有價證券之種類如下：一、公開發行股票公司之股票。二、公開發行股票公司之有擔保公司債。三、最近一年內經信用評等機構評等達一定等級以上公開發行股票公司之普通公司債、可轉換公司債或附認股權公司債。四、證券投…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第6條 辦理查核之會計師除其所屬之會計師事務所應符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則第四條之規定外，該會計師應具備查核簽證金融機構財務報表三年以上之實務經驗，且受託查核前二年金融業務方面之受訓總時數須達九十小時以上…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第7條 …所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。前項第四款之會計師，應以得辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師為限。證券投資信託事業或證券投資顧問事業未於第一項期間內申請換發營業執照者，本會得廢止其許可。但有正當理由，於期限屆滿前…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第22條 …指定與變更。十、善良管理人之注意義務及保密義務。十一、客戶為公開發行公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總額百分之十之股東，其股權異動之有關法律責任。十二、報告義務。十三、委託報酬與費用之計算、交付方式及交付…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 本條文有附件第6條 …款之證明。七、發起人之資金來源說明（格式如附件三之一）。八、公開招募之招股章程。九、預定總經理、副總經理及協理之資格證明。十、公司章程。十一、會計師、律師及精算人員之審查意見。十二、董事會之職責及與經理部門職權之劃分。十…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第9條 …之設立，發起人應自許可設立之日起二個月內繳足所認全部股款，其公開招募股份者，並應於上述期限內依規定向主管機關申請核准公開招募股份。未依前項規定辦理或申請公開招募未經主管機關核准者，主管機關得廢止其許可。但有正當理由，在前…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第29-3條 …資本額。前二項之實收資本額，應全數由發起人認足，不適用第九條公開招募之規定。
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第18條 …發起時按銀行實收資本額認足發行股份總額百分之九十，其餘股份應公開招募。招募後未認足股份及已認而未繳股款者，應由發起人於本法第二十五條第二項規定範圍內連帶認繳，其已認而經撤回者亦同。發起人繳納前項所認股份之資金來源中，借入…
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第24條 …設立之日起二個月內繳足股款，檢具下列書件各三份，申請本會核准公開招募股份並副知本會銀行局：一、募集設立申請書。二、本會核准工業銀行設立許可函。三、營業計畫書。四、發起人名冊。五、發起人會議紀錄。六、代收股款之銀行名稱、地…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第5-1條 …之國內外大學以上學校畢業或具有同等學歷，並在符合「會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則」規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且經第二款或第三款所定之測驗合格。七、具有「專門職業及技術人員高等考試…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第15條 …何方式向客戶傳送無合理分析基礎或根據之建議買賣訊息。十二、於公開場所或廣播、電視以外之傳播媒體，對不特定人就個別有價證券未來之價位作研判預測，或未列合理研判分析依據對個別有價證券之買賣進行推介。十三、藉卜筮或怪力亂神等方…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第16條 …門主管、分支機構經理人、業務人員或其他受僱人，從事業務廣告及公開舉辦證券投資分析活動，不得有下列行為：一、於傳播媒體提供證券投資分析節目，違反第十五條規定。二、為招攬客戶，以詐術或其他不正當方式，誘使投資人參加證券投資分…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第29條 …財務業務資訊揭露事宜，除應符合保險業財務報告編製準則規定外，公開發行股票之保險業並應符合證券交易法有關資訊揭露之規定。
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第3條 …關係人。四、同屬金融控股公司之其他子公司擔任國際首次辦理股票公開發行（IPO）承銷案件之協辦承銷商，而利害關係人向主辦或其他協辦承銷商認購該國際IPO承銷案之具股權性質有價證券。保險業購買利害關係人發行之公司債，以有擔保…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第4條 …範辦理，且其交易條件不得優於其他同類對象：一、具有市場牌告、公開市價之下列交易：（一）衍生性金融商品交易。（二）匯款、匯兌、存款、外幣買賣。（三）短期票券之初級、次級市場交易，以及政府公債、金融債券、公司債之次級市場有價…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第6條 …定受金融機構或金融機構不良債權之受讓人之委託辦理抵押不動產之公開拍賣。二、依本法第十一條第四項規定受法院之委託及監督，辦理金融機構或金融機構不良債權受讓人聲請之強制執行事件。三、金融機構金錢債權評價業務。四、其他經主管機…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第8條 …他事實足資證明其具備拍賣等專業知識或專業經驗，可健全有效經營公開拍賣業務，並事先報經主管機關核准者。前項所稱經理人，包括總經理、副總經理、協理、經理、副經理。
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第13條 …事估價工作五年以上專責估價人員及不動產經紀人。公正第三人受託公開拍賣不動產時，應依董事會通過之底價評定辦法，就土地及建築物分別覈實評定。
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第16條 公正第三人公開拍賣不動產應載明下列事項，透過電腦網路揭示並於總公司或分公司所在地公告至拍賣日期，及登載於全國性新聞紙連續三日以上：一、不動產之所在地，種類、實際狀況、占有使用情形及其他應記明之事項。二、拍賣之日、時、場所…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第22條 以競相喊價方式之拍賣，應設置公開競相喊價之場所，其設置及競價規則應由公正第三人擬具後報主管機關核備。前項執行拍賣人員應對每次出價高喊三次後，如無其他較高出價，應以拍板或其他方法，為拍定之表示。
- 行政共同信託基金管理辦法 第4條 …款契約與定型化契約範本異同之對照表。四、共同信託基金募集發行公開說明書。五、共同信託基金經營與管理人員符合主管機關依本法第二十四條第四項規定所定信託專門學識或經驗之證明文件，其具有運用決定權人員並應檢附第十七條所定相關資…
- 行政共同信託基金管理辦法 第8條 信託業募集發行共同信託基金，應向受益人交付公開說明書。前項公開說明書應包括下列事項：一、共同信託基金募集發行計畫書。二、共同信託基金契約之主要內容及本契約與定型化契約範本異同之對照表。三、信託業最近營運概況資料（含信託業…
- 行政共同信託基金管理辦法 第21條 信託業發行共同信託基金受益證券應經簽證，其簽證事項，準用公開發行公司發行股票及公司債券簽證規則之規定。前項受益證券應予編號，並記載下列事項：一、共同信託基金名稱、受益權單位總數、發行日期、存續期間及得否追加發行之意旨。二…