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第 92 / 115 頁- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第9條 …以副本通知被取得股份之公司外，被取得股份之公司之股票已於證券交易所上市者，並應以副本通知臺灣證券交易所股份有限公司；於證券商營業處所買賣者，並應以副本通知財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心。前項副本通知事項，於完成傳輸至公…
- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第10條 …得人依本辦法規定辦理之申報及公告案件，主管機關得委託臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心受理。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 …之政策及策略進行，以達成營運獲利、績效之效果及效率。二、各項交易均經適當之授權。三、資產受到安全保障。四、財務與其他紀錄提供可靠、及時、透明、完整、正確與可供驗證之資訊及符合相關規範。五、管理階層能辨識、評估、管理，及控…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …括整體性投資政策、各種投資資產之取得、保管、處分及利害關係人交易規範。五、清償能力評估作業：包括各種準備金提存之評估、資產品質之評估、資產與負債配合、逾期放款、催收款之清理、投資與資金之流動性管理、財務狀況評估及資本適足…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第12條 …工作或提供相關資料。七、有事實證明曾有與客戶或辦理資金運用之交易對手不當資金往來之行為。八、因保險業配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業務有嚴重缺失。九、其他有損害保險業信譽或利益之行為。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、永續資訊之管理及自行查核辦理情形，並加以評估。二、對各單位發生重大違法、缺失或弊端之…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第28條 …不足以清償負債或財務狀況顯著惡化。四、有證據顯示受查保險業之交易對淨資產有重大減損之虞。受查保險業有前項第二款至第四款情事者，會計師並應就查核結果先行向主管機關提出摘要報告。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …風險管理、內部控制等相關課程，進修機構及辦理方式參照臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心共同訂定之上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點有關進修體系之相關規定辦理。公司治理主管除法令另有規定外，得由…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第14條 …揭露。一、控制公司與從屬公司間及從屬公司與從屬公司間已消除之交易事項。二、從事資金融通、背書保證之相關資訊。三、從事衍生性商品交易之相關資訊。四、重大或有事項。五、重大期後事項。六、持有票券及有價證券之名稱、數量、成本、…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第15條 關係報告書編製內容應包括從屬公司與控制公司間之關係、交易往來情形、背書保證情形及其他對財務、業務有重大影響之事項。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第17條 交易往來情形應記載下列事項：一、進（銷）貨交易（附表六）：（一）進（銷）貨交易金額及占進（銷）貨總金額之比率。（二）銷貨毛利。（三）交易條件及其與一般交易條件之比較。（四）應收（付）帳款、應收（付）票據期末餘額及占期末各…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第1條 本規則依證券投資人及期貨交易人保護法（以下簡稱本法）第八條第二項規定訂定之。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第5條 …件終結。三、因行使本法第二十一條第三項所承受證券投資人或期貨交易人對於違約證券商或期貨商之權利而受讓財產逾新臺幣五千萬元。四、進行團體仲裁或團體訴訟。五、依本法第十條之一或第十條之二規定辦理之訴訟事件。六、董事會之議事錄…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第8條 保護機構對於受理本法第二十八條證券投資人及期貨交易人之團體仲裁及訴訟案件，應就受理類別、範圍、作業流程、執行方式及其他應遵行事項，訂定案件處理辦法，並申報本會核定，修正時亦同。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第18條 有公司法第三十條、證券交易法第五十三條、第五十四條、期貨交易法第二十八條及證券投資信託及顧問法第六十八條情事之一者，不得充任保護機構董事、監察人、經理人及受雇人，其已充任者，解任之。
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第25條 …為：一、以職務上所知悉之消息，直接或間接從事有價證券或期貨之交易。二、對非依法令所為之查詢，洩漏職務上所獲悉之秘密。三、與業務有關人員有款項、有價證券之借貸情事。四、對於職務上或違背職務之行為，要求期約或收受不正當利益。…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第3條 保險業得購買國內公開發行但未在證券交易所上市（以下簡稱未上市）或證券商營業處所買賣（以下簡稱未上櫃）之有價證券種類如下：一、股票。二、有擔保公司債。三、最近一年內經信用評等機構評等達一定等級以上公司發行之普通公司債、可轉…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …）由預警系統資訊所篩選應辦理查核者。（二）與利害關係人間重大交易之內容、交易條件及交易價格。（三）內部會計及管理控制制度是否完整及可靠。（四）內部稽核制度之建立與執行。（五）有特定事件發生時，其對金融機構淨資產之影響。（…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …財務報表，是否依照一般公認會計原則編製及揭露。（二）對於特定交易事項，我國尚未制訂一般公認會計原則者，查明外國一般公認會計原則之實務應用情形，或參照基本會計原則，評估受查金融機構有否應用不恰當之情事。（三）針對特定交易事…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第2條 本辦法用詞，定義如下：一、衍生性金融商品交易，指為避險目的、增加投資效益目的及結構型商品投資，辦理之衍生性金融商品交易。二、避險目的之交易，指符合下列條件之交易：（一）被避險項目已存在並使保險業暴露於損失之風險中，且可明…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第3條 …險業基於避險目的，從事被避險項目為已投資部位之衍生性金融商品交易，應檢送申請書連同下列文件，向主管機關申請核准後辦理：一、法令遵循聲明書。二、董（理）事會或適當人員之授權文件。三、負責本業務人員相關從業經驗或專業訓練之證…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …得基於避險目的，從事被避險項目為預期投資部位之衍生性金融商品交易：一、第五條第一項所列資格條件。二、已依第五條第三項規定經主管機關核准得從事增加投資效益目的之衍生性金融商品交易。保險業申請從事被避險項目為預期投資部位之避…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4-1條 …事被避險項目為特定保證給付型態之特定負債部位之衍生性金融商品交易，除曾經主管機關核准從事相同保證給付型態之負債部位避險交易者，得依原經核准或備查之避險計畫書辦理外，應檢送申請書連同下列文件，向主管機關申請核准後辦理：一、…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第5條 …格，經主管機關核准者，得從事增加投資效益目的之衍生性金融商品交易：一、自有資本與風險資本之比率，達本法第一百四十三條之四第二項第一款所定資本適足之法定標準一點二五倍以上。二、採用計算風險值評估衍生性金融商品交易部位風險，…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第6條 …價證券或第一百四十六條之三規定之放款有關之下列衍生性金融商品交易：一、臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心交易之認購（售）權證。二、臺灣期貨交易所股份有限公司交易之期貨交易契約，及該公司經主管機關…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第7條 …理國外投資管理辦法規定之國外有價證券相關之下列衍生性金融商品交易：一、經主管機關依期貨交易法第五條公告期貨商得受託從事之國外期貨交易。二、符合第六條第三款所定條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前款以外之各種標的之衍生性…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第7-1條 …的，從事與特定負債部位相關之第六條及第七條所列衍生性金融商品交易。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第8條 保險業為增加投資效益目的，得從事下列衍生性金融商品交易：一、臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心交易之認購（售）權證。二、經主管機關依期貨交易法第五條公告期貨商得受託從事之期貨交易。三、就實際持有…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第9條 保險業從事避險目的或增加投資效益目的之衍生性金融商品交易限額規定如下：一、因避險目的所持有之衍生性金融商品，其契約之總（名目）價值，應符合下列規定：（一）被避險項目為已投資部位者，合計不得超過持有被避險項目部位之總帳面價…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第10條 …保險業辦理國外投資管理辦法所定投資項目有關之貨幣間之遠期外匯交易、換匯交易、換匯換利交易及其他匯率避險交易，且其交易契約總（名目）價值得不計入前條限額規定計算。