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第 89 / 108 頁- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第41條 公開發行公司對其子公司稽核管理之監督與管理，至少應包括下列控制作業：一、公司應視各子公司之業務性質、營運規模及員工人數，指導其設置內部稽核單位及訂定內部控制制度自行評估作業之程序及方法，並監督其執行。二、公司內部稽核實施…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第42條 公開發行公司應於內部控制制度中訂定經理人及相關人員違反本準則或公開發行公司所訂內部控制制度規定時之處罰。公開發行公司應隨時檢查內部稽核人員有無違反第十一條第一項有關適任與專任規定及第十六條第二項規定之情事，如有違反者，公…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第43條 公開發行公司有下列情事之一者，本會得令其限期改善，必要時並得命令公司委託會計師專案審查公司之內部控制制度，並取具審查報告報本會備查：一、未訂書面內部控制制度。二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。三、未依期限申報或…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第44條 公開發行公司宜訂定適當之風險管理政策與程序，建立有效風險管理機制，以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第45條 公開發行公司設置審計委員會者，本準則第四條第一項、第六條第一項第一款、第五款、第十五條第一項、第二項、第十六條第一項及第三十九條第一項第一款對於監察人之規定，於審計委員會準用之。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第12條 …性及審計準則240號、315號及330號規定辦理。受查者如為公開發行公司時，會計師應評估受查者是否依公開發行公司建立內部控制制度處理準則第七條至第九條規定之控制作業有效執行，據以決定證實程序之性質、時間與範圍。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第24條 …房及設備入帳金額之正確性，並應核對該金額與公司或相關單位對外公開資訊間之合理性及資金流向等相關憑證。六、取得重要子公司適用稅率結構，查明其是否符合當地法令規範，如與財務報表揭露存有重大差異，應查明原因及其合理性。七、其他…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第3條 …七十五日。五、自一百十五會計年度起，保險業及具保險業子公司之公開發行公司因作業時間確有不及，致無法於每月十日以前公告並申報上月份合併營業收入額，得延長至每月十五日以前公告申報。所稱保險業係指壽險業、產險業及再保險業；所稱…
- 行政公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法 第4條 …受地震、水災或其他不可抗力之因素。二、財務報告期間結束日後，公開發行之金融機構經主管機關依法指派接管者。三、財務報告期間結束日後，該財務報告簽證會計師經主管機關處以停業處分致未及變更繼任簽證會計師者。發行人依前項規定申請…
- 行政境外基金管理辦法 第5-1條 …境外基金銷售機構以自己名義為投資人申購境外基金者，應確實執行公開說明書所載短線交易防制措施。對所屬基金投資人從事基金交易符合公開說明書短線交易認定標準者，應依本會所規定之格式，提供該投資人相關資料予境外基金機構或總代理人…
- 行政境外基金管理辦法 第11條 …人應辦理下列事項：一、就其所代理之境外基金，編製投資人須知及公開說明書中譯本等相關資訊，並交付予銷售機構、參與證券商及投資人。但境外指數股票型基金於證券交易所進行交易者，得免交付投資人。二、擔任境外基金機構在國內之訴訟及…
- 行政境外基金管理辦法 第12條 …、所代理之境外基金有暫停及恢復交易情事。六、其代理之境外基金公開說明書或交付投資人之其他相關文件，其所載內容有變動或增加，致重大影響投資人之權益。七、其代理之境外基金於國內募集及銷售所生之投資人訴訟或重大爭議。八、總代理…
- 行政境外基金管理辦法 第20條 銷售機構應辦理下列事項：一、交付投資人須知及公開說明書中譯本等相關資訊予投資人。二、就不可歸責銷售機構之情事，協助投資人紛爭處理與辦理投資人權益保護事宜及一切通知事項。三、其他依法令或本會規定應辦理之事項。
- 行政境外基金管理辦法 第24條 …合下列條件：一、基金管理機構（得含其控制或從屬機構）所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值超過二十億美元或等值之外幣者。所稱總資產淨值之計算不包括退休基金或全權委託帳戶。二、最近二年未因辦理資產管理業務受當地…
- 行政境外基金管理辦法 第27條 …外基金最近年度財務報告與其中文簡譯本、投資組合、投資人須知、公開說明書併同其中譯本等相關資訊。八、境外基金管理機構符合第二十四條規定之證明文件。九、境外基金機構出具聲明書，聲明將依本會之要求，提供該境外基金機構有關境外基…
- 行政境外基金管理辦法 第33條 …。境外指數股票型基金申購及買回款項之收付，應依境外基金機構、公開說明書及中央銀行之規定辦理。有關專戶之設立、款項收付之相關程序及資金、幣別、資金匯入及匯出等事項，依本會及中央銀行之規定辦理。
- 行政境外基金管理辦法 第36條 …額。十、申購價金之計算。十一、申購手續及資金給付方式。十二、公開說明書中譯本、投資人須知及其分送方式或取閱地點。十三、投資風險警語。十四、總代理人協助辦理投資人權益保護之方式。十五、本會規定應行揭露事項。十六、其他為保護…
- 行政境外基金管理辦法 第37條 境外基金公開說明書之更新或修正，總代理人應將其中譯本於更新或修正後三日內辦理公告。
- 行政境外基金管理辦法 第39條 …銷售機構及參與證券商募集及銷售境外基金時，應交付投資人須知及公開說明書中譯本予投資人。但境外指數股票型基金於證券交易所進行交易者，不在此限。投資人須知應載明下列事項：一、總代理人、境外基金發行機構、管理機構、保管機構、總…
- 行政境外基金管理辦法 第41條 總代理人違反前條規定、編製投資人須知或公開說明書中譯本不實或未依第十五條第一項規定辦理時，除得依第三十一條規定辦理外，本會得命令境外基金機構限期更換總代理人。銷售機構違反前條規定時，本會除得依相關法令辦理外，並得停止其六…
- 行政境外基金管理辦法 第43條 …人及銷售機構辦理境外基金申購、買回或轉換事宜，應依據境外基金公開說明書及投資人須知之記載，公平對待所有基金投資人，不得有延遲交易之情事。
- 行政境外基金管理辦法 第50條 總代理人或其委任之銷售機構從事境外基金之廣告、公開說明會及促銷時，除本會另有規定外，不得有下列行為：一、藉本會對該境外基金之核准或申報生效，作為證實申請（報）事項或保證境外基金價值之宣傳。二、使人誤信能保證本金之安全或保…
- 行政境外基金管理辦法 第51條 總代理人委任之銷售機構從事境外基金之廣告、公開說明會及促銷違反前條規定時，總代理人及銷售機構應依相關法令負其責任。總代理人或其委任之銷售機構為境外基金之廣告、公開說明會及促銷，總代理人應於事實發生後十日內向同業公會申報。…
- 行政境外基金管理辦法 第52條 …資訊之義務。境外基金機構向特定人私募基金，不得為一般性廣告或公開勸誘之行為。違反第一項、第二項或前項規定者，視為對非特定人公開招募之行為。境外基金機構於國內向第一項第一款對象私募境外基金，得委任銀行、信託業、證券經紀商、…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第2條 公開發行公司設置審計委員會者，應依本法及本辦法規定辦理。但其他法律另有規定者，從其規定。
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第3條 公開發行公司依本法設置審計委員會者，應訂定審計委員會組織規程，其內容應至少記載下列事項：一、審計委員會之人數、任期。二、審計委員會之職權事項。三、審計委員會之議事規則。四、審計委員會行使職權時公司應提供之資源。前項組織規…
- 行政公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第12條 公開發行公司依本法設置審計委員會者，得自現任董事或監察人任期屆滿時，始適用之。
- 行政檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件獎勵辦法 第2條 …書出席股東會。四、徵求人、受託代理人或代為處理徵求事務者違反公開發行公司出席股東會使用委託書規則所定之資格條件。五、其他違反公開發行公司出席股東會使用委託書規則所定方式徵求或取得委託書。
- 行政檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件獎勵辦法 第7條 下列人員檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件，不適用本辦法規定：一、主管機關人員、其配偶或三親等以內之親屬。二、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管結算所股份有限公司、財團法人證…
- 行政檢舉違法使用公開發行公司股東會委託書案件獎勵辦法 第11條 …容等資料，除因依法令所為之查證外，均應予保密。但經檢舉人同意公開者，不在此限。