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第 88 / 105 頁- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …險業負責人應具備資格條件準則規定。前項總機構法令遵循主管，於外國保險業在台分公司、再保險業及保險合作社得指派高階主管一人擔任總機構法令遵循主管，其中保險合作社得不受第三項不得兼任內部其他職務規定之限制。總稽核、稽核單位主…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …並指定公司治理主管一名，為負責公司治理相關事務之最高主管。但外國保險業在台分公司及保險合作社不在此限。前項公司治理相關事務，至少應包括下列內容：一、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。二、製作董事會及股東會議事錄。三、…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第37條 外國保險業在台分公司應依本辦法之規定辦理。但外國保險業在台分公司之內部控制及稽核制度，如依其總公司所訂之相關內部控制及稽核制度規定，有不低於本辦法之規定者，得由外國保險業在台分公司提出總公司制度之詳細說明與我國制度之對照…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第8條 …、設立日期、地址及該工廠主要生產產品項目。註3：關係企業如為外國公司，企業名稱及地址得以英文表示，設立日期亦得以西元日期表示，實收資本額並得以外幣表示（但應加註報表日之兌換率）。附表二推定為有控制與從屬關係者其相同股東資…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第9條 …註1：所有關係企業不論規模大小，均應揭露。註2：關係企業如為外國公司，相關數字應以報告日之兌換率換算為新台幣列示。
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第6條 …益證券已發行總額百分之十。三、以結構型債券或分割本金債券搭配外國有價證券為資產池所發行之受益證券或資產基礎證券，其外國有價證券之種類及債券信用評等等級，應符合「保險業辦理國外投資管理辦法」規定，且資產池內之國內有價證券全…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第8條 …資方針及策略。二、權責單位及授權範圍。三、風險監控管理措施。外國保險業在臺分公司得由負責人於其授權範圍內同意第一項處理程序，不受第一項董事會決議之限制。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …（二）對於特定交易事項，我國尚未制訂一般公認會計原則者，查明外國一般公認會計原則之實務應用情形，或參照基本會計原則，評估受查金融機構有否應用不恰當之情事。（三）針對特定交易事項或科目餘額，其財務會計原則之應用不恰當者，查…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第6條 …，於該國外交易所上市之期貨交易契約。三、符合下列條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前二款以外之各種標的之衍生性金融商品：（一）最近一期自有資本與風險性資產之比率、自有資本適足比率、調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第7條 …受託從事之國外期貨交易。二、符合第六條第三款所定條件之本國及外國金融機構依法得辦理之前款以外之各種標的之衍生性金融商品。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第8條 …確對應之現貨部位，與符合第六條第三款所定條件之本國金融機構及外國金融機構在臺分支機構，於店頭市場從事賣出買權或利率交換選擇權之交易。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第11條 …或保證機構，應為依法得辦理且符合第六條第三款所定條件之本國及外國金融機構。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第14條 …，並敘明得投資數量者，不得投資本事業承銷之有價證券。八、投資外國有價證券，不得違反本會規定之種類及範圍。九、不得為其他法令或本會規定之禁止事項。前項第四款所稱各基金，包含募集或私募之證券投資信託基金及期貨信託基金。第一項…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第18條 證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資外國有價證券業務，應經中央銀行同意，其資金之匯出、匯入，依中央銀行所定外匯收支或交易申報辦法及相關規定辦理。
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第4條 …參加同業公會委託機構舉辦之證券投資分析人員測驗合格者。二、在外國取得證券分析師資格，具有二年以上實際經驗，經同業公會委託機構舉辦之證券投資信託及顧問事業業務員之法規測驗合格，並經同業公會認可者。三、九十三年十月三十一日前…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第21條 …辦事處，應事先報經主管機關核准。前項所稱子公司，指保險業持有外國保險公司已發行股份總數或實收資本額百分之五十以上之公司。保險業於大陸地區及香港、澳門設立子公司、分公司或代表人辦事處，應分別依據臺灣地區與大陸地區保險業務往…
- 行政保險業設立遷移或裁撤分支機構管理辦法 第24條 保險業應於主管機關核准在國外設立分支機構後三年內取得外國保險主管機關之設立許可，並於取得分支機構之設立許可後一個月內，檢具下列文件報主管機關備查：一、外國保險主管機關之核准函；已核發營業執照者，並應檢附執照影本。二、外國…
- 行政保險業與利害關係人從事放款以外之其他交易管理辦法 第4條 …日交易總額。五、衍生性金融商品交易，採當日交易名目本金總額。外國保險業在臺分公司負責人得經董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上同意之決議，於其授權範圍內執行本條董事會決議事項。
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第2條 …險業辦理再保險分出對象屬於同一關係企業或同一母公司之子公司。外國保險業專營再保險業務者，其本國法令或本公司之風險管理制度有不低於我國法令之規定者，得提出其本國法令或本公司制度之說明，並出具已依其本國法令或本公司制度辦理之…
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第7條 …險業。二、經主管機關許可在中華民國境內專營或兼營再保險業務之外國保險業。三、經國際信用評等機構評等達一定等級以上之國外再保險或保險組織。四、依照我國法律規定得經營再保險業務之再保險組織、保險組織或危險分散機制。五、其他經…
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第15條 …程序，經董（理）事會通過後報請主管機關備查，修正時亦同。其為外國保險業者，由在臺分公司負責人簽署後函報主管機關備查。前項處理程序應包括下列內容：一、交易目的、交易動機、認定之依據、權責劃分、效益評估等原則與方針。二、作業…
- 行政共同信託基金管理辦法 本條文有附件第23條 …管機關公告於證券商營業處所買賣之有價證券。運用於境外者，限於外國證券集中交易市場、美國店頭市場（NASDAQ）、英國另類投資市場（AIM）、日本店頭市場（JASDAQ）及韓國店頭市場（KOSDAQ）交易之股票（含承銷股票…
- 行政共同信託基金管理辦法 第29條 …託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法第十五條外國有價證券之出借規定。
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第2條 證券商受託買賣外國有價證券及其對委託人委託買入有價證券權益之行使，應依本規則、各交易巿場當地之法規、交易所及自律機構之規章及與委託人之約定為之。證券商受託買賣境外基金，應依證券投資信託及顧問法第十六條第三項授權訂定之境外…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第3條 …、交易經驗之評估方式，應納入瞭解客戶制度並報經董事會通過。但外國證券商在中華民國設置分支機構無董事會者，由中華民國境內負責人同意。
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第4條 證券商經營受託買賣外國有價證券業務，應依證券商設置標準第四十一條之一規定辦理，並檢具書件送由證券商同業公會審查後轉送本會核准，並經中央銀行之許可。
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第5條 證券商受託買賣外國有價證券，除本會另有規定外，應於本會指定之外國證券交易所或外國店頭市場為之。前項所稱外國證券交易所，係指任何有組織且受該國證券主管機關管理之證券交易市場；所稱外國店頭市場，係指受該國證券主管機關管理且得…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第6條 證券商受託買賣之外國有價證券，其範圍以下列各款為限，並應符合本會所定條件：一、本會指定外國證券交易所交易之股票、認股權證、受益憑證、存託憑證及其他有價證券。二、經本會認可之信用評等公司評等為適當等級以上之債券。但受託賣出…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第6-1條 證券商提供高資產客戶受託買賣外國有價證券服務，應符合下列條件，送證券商同業公會審查並轉送本會核准後，始得辦理：一、自有資本適足率：申請前半年申報之自有資本適足率逾百分之二百。二、財務狀況符合下列條件之一：（一）最近期經會…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第7條 證券商除法令另有規定者外，得接受委託人簽訂受託買賣外國有價證券契約，如有下列情事之一者，證券商不得接受其開戶，已開戶者應取消其開戶：一、未成年人未經法定代理人代理。二、受破產之宣告未經復權。三、受監護宣告未經撤銷。四、受…