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第 85 / 89 頁- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第26條 …一般客戶提供衍生性金融商品交易服務，在完成交易前，至少應提供產品說明書及風險預告書，銀行並應派專人解說並請客戶確認。銀行向屬法人之一般客戶提供衍生性金融商品交易服務，應訂定向客戶交付產品說明書及風險預告書之內部作業程序，…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第30條 …十九條第一項第二款之商品屬性評估結果，於結構型商品客戶須知及產品說明書上以顯著之字體，標示該商品之商品風險程度。二、銀行向客戶提供結構型商品交易服務，應盡告知義務；對於交易條件標準化且存續期限超過六個月之商品，應提供一般…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第33條 …顯著有違事實或故意使他人誤信之行為。七、內容違反法令、契約、產品說明書內容。八、為結構型商品績效之臆測。九、違反銀行公會訂定廣告及促銷活動之自律規範。十、其他影響投資人權益之事項。結構型商品限於專業客戶交易者，不得為一般…
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第4條 …構及其他經本會指定機構於推出具有保單價值準備金或現金價值之新產品或與金錢有關之服務或辦理新種業務前，應進行洗錢及資恐風險評估，並建立相應之風險管理措施以降低所識別之風險。
- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第5條 …一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易及通路等面向，並依下列規定辦理：一、製作風險評估報告。二、考量所有風險因素，以決定整體風險等級，及降低風險之適當措施。三、訂定更新風險評估報告之…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第9條 …者，應予註明。二、不動產、廠房及設備：（一）指用於商品、農業產品或勞務之生產或提供、出租予他人或供管理目的而持有，且預期使用期間超過一個會計年度或一營業週期之有形資產項目，包括生產性植物。（二）不動產、廠房及設備之後續衡…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第15條 …。應依國際財務報導準則第八號規定揭露，包括每一應報導部門銷售產品或提供勞務類型、收入、損益等資訊。二十八、大陸投資資訊。二十九、投資衍生工具相關資訊。三十、子公司持有母公司股份者，應分別列明子公司名稱、持有股數、金額及原…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …交易規範。五、清償能力評估作業：包括各種準備金提存之評估、資產品質之評估、資產與負債配合、逾期放款、催收款之清理、投資與資金之流動性管理、財務狀況評估及資本適足之評估、保險業企業風險管理、保險業自我風險及清償能力評估。六…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、永續資…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第34-2條 保險業之風險控管機制應包括下列原則：一、依據其業務規模、產品特質及整體經濟情勢等因素以辨識及評估可承受之風險範圍。二、應考慮之風險應包括市場風險（包含利率風險）、信用風險、流動性風險、作業風險、保險風險與資產負債配合風險…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第8條 …業不論規模大小，均應揭露。註2：各關係企業設有工廠，且該工廠產品之銷售值超過控制公司營業收入百分之十者，應加列工廠名稱、設立日期、地址及該工廠主要生產產品項目。註3：關係企業如為外國公司，企業名稱及地址得以英文表示，設立…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …適當性及其在財務報表表達之完整性及正確性。（四）金融機構之資產品質。（五）重大資產之取得或處分。（六）重大負債之舉借或償還。（七）申報之表報資料或財務比率之合理性或正確性。三、預警、紀律及內部控管有關事項：（一）由預警系…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第11條 …司客戶不同意公司繼續使用其資料之資訊，應通知各子公司、部門、產品線及各委外單位等之行銷人員，並配合修正電腦控管系統。對客戶資料使用之作業，應建立完善之保密措施，設置專責單位或人員負責，且應建立客戶資料庫，妥善儲存、保管及…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第16條 …險情形。其中有關下列資訊應依其所屬風險類別予以揭露：（一）資產品質（格式A）、主要業務概況（格式B）、授信風險集中情形（格式C）、損失準備之提列政策及備抵呆帳之變動情形（信用風險）。（二）資產、負債及資產負債表外項目之風…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 本條文有附件第16條 …、因政府法令變更而發生之重大影響。三十、銀行財務報告應揭露資產品質、免列報逾期放款或逾期應收帳款、授信風險集中情形、利率敏感性資產負債分析表及新臺幣及美金到期日期限結構分析表。（格式C至H）三十一、資本適足性。（格式I）…
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 本條文有附件第20條 …格式F及格式G）三十六、金融控股公司及其子公司之獲利能力、資產品質、管理資訊、流動性與市場風險敏感性等重要業務資訊。（格式H至M）三十七、子公司持有母公司股份者，財務報告附註應分別列明持有母公司股份之子公司名稱、所持有股…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第22條 …各項投資風險之管理。四、建立金融控股公司及其各子公司一致性資產品質及分類之評估方法，計算及控管金融控股公司及其子公司之大額暴險，並定期檢視，覈實提列備抵損失或準備。五、辨識、評估及衡量潛在新興風險，並採行風險因應策略。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 …負債特性進行各項資產配置，建立各項業務風險之管理。四、建立資產品質及分類之評估方法，計算及控管大額暴險，並定期檢視，覈實提列備抵損失。五、辨識、評估及衡量潛在新興風險，並採行風險因應策略。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理及資訊安全、…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第7條 …股公司者，應增列各子公司摘要表包括公司名稱、地址、電話、主要產品、市場結構、金融控股公司對其持股比率、最近二年度之收益、獲利狀況及其收益占金融控股公司收益之比重。公開說明書應行記載事項重複者，得僅於一處記載，他處則註明參…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第9條 …響及因應措施。4.不動產市場景氣變化對抵押擔保品價值及授信資產品質之影響及因應措施。5.國內外法令差異對本次募集發行有價證券之影響。6.科技改變（包括資通安全風險）對公司財務業務之影響及因應措施。（二）營運風險因素：1.…
- 行政信用合作社法 第21條 …其授信審議委員會組織準則，由中央主管機關定之。信用合作社對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序；其辦法，由中央主管機關定之。信用合作社作業委託他人處理者，其對委託事項…
- 行政信用合作社資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 第14條 信用合作社對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序，報經理事會通過後，函報地方主管機關核備。地方主管機關核備同時應併相關附件副知中央主管機關，其內容應至少包括下列事項：…
- 行政信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法 第23-1條 …本、費用及合理性。三、商品之投資策略、風險報酬及合理性。四、產品說明書內容之正確性及資訊之充分揭露。五、信託業受託投資之適法性及利益衝突之評估。六、商品發行機構或保證機構之過去績效、信譽及財務業務健全性。
- 行政電子支付機構內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …揭露下列項目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、經營績效、資產品質、董事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、各項業務作業控制與內部管理、使用者及特約機構資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、金融消費者權益保…
- 行政銀行法 第45-1條 …制查核之範圍及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。銀行對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序；其辦法，由主管機關定之。銀行作業委託他人處理者，其對委託事項範圍、客戶…
- 行政銀行法 第50條 …提特別盈餘公積。第二項所定財務業務健全應具備之資本適足率、資產品質及守法性等事項之標準，由主管機關定之。
- 行政銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第4條 銀行業及其他經本會指定之金融機構於推出新產品或服務或辦理新種業務前，應進行產品之洗錢及資恐風險評估，並建立相應之風險管理措施以降低所辨識之風險。
- 行政銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第6條 …一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理，應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：一、製作風險評估報告。二、考量所有風險因素，以決定整體風險等級，及降低風險之適當措施。三、訂定更新風險評估報…
- 行政銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法 第14條 銀行對資產品質之評估、損失準備之提列、逾期放款催收款之清理及呆帳之轉銷，應建立內部處理制度及程序，報經董（理）事會通過後，送主管機關備查，其內容至少應包括下列事項：一、資產之評估及分類。二、備抵呆帳及損失準備提列政策。三…