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行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第19條基金之資訊揭露應記載下列事項：一、依法令及證券投資信託契約規定應揭露之資訊內容。二、資訊揭露之方式、公告及取得方法。三、證券投資信託事業申請募集指數型基金及指數股票型基金者，應記載投資人取得指數組成調整、基金與指數表現差…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第20條 …績效指標表現之差異比較。三、最近五年度各年度基金之費用率：依證券投資信託契約規定本基金應負擔之費用總金額占平均基金淨資產價值之比率計算。四、最近二年度本基金之會計師查核報告、淨資產價值報告書、投資明細表、淨資產價值變動表…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第21條證券投資信託契約之主要內容應記載下列事項：一、基金名稱、證券投資信託事業名稱、基金保管機構名稱（信託業兼營證券投資信託業務經本會核准得自行保管基金資產者，其信託監察人之姓名或名稱）及基金存續期間。二、基金發行總面額及受益…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第22條證券投資信託事業概況應記載下列事項：一、事業簡介：（一）設立日期。（二）最近三年股本形成經過。（附表十）（三）營業項目。（四）沿革：最近五年度募集之基金、分公司及子公司之設立、董事、監察人或主要股東股權之移轉或更換、經營…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第23條特別記載事項應載明：一、證券投資信託事業遵守中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員自律公約之聲明書。二、證券投資信託事業內部控制制度聲明書。三、證券投資信託事業應就公司治理運作情形載明下列事項：（一）董事會之結構及獨…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則本條文有附件第24條 …公司之網址。十二、刊印日期。簡式公開說明書範本格式由中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會擬訂，報經本會核定。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第25條證券投資信託事業募集證券投資信託基金，應於本基金開始募集三日前，依本會規定之格式將公開說明書以電子檔方式傳送至本會指定之資訊申報網站，並應將公開說明書及簡式公開說明書備置於其營業處所及其基金銷售機構營業處所。但追加募集之…
行政期貨商財務報告編製準則第3條 …及自營期貨業務者，其會計事務應依其業務種類分別辦理。期貨商依證券交易法第四十五條第二項規定兼營證券業務，其證券部門之會計事務及財務報告應依證券交易法規規定辦理。期貨商依期貨經理事業設置標準第十五條規定兼營期貨經理事業者，…
行政期貨商財務報告編製準則第7條 …及主辦會計人員逐頁簽名或蓋章。但股票已公開發行之期貨商，應依證券交易法第十四條第三項規定辦理。當期貨商追溯適用會計政策或追溯重編其財務報告之項目，或重分類其財務報告之項目時，應依國際財務報導準則第十八號相關規定辦理。本準…
行政期貨商財務報告編製準則第9條 …其他有關規定，經本會查核通知調整者，應予調整更正。調整金額達證券交易法施行細則第六條規定標準者，應重編財務報告，並重行公告；公告時應註明本會通知調整理由、項目及金額。更正綜合損益，或資產負債表個別項目（不含重分類）金額未…
行政期貨商財務報告編製準則第14條 …政策。二、透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動，應依據有價證券、開放式基金、貨幣市場工具、選擇權契約或期貨交易保證金等分類記載：（一）指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。（二）屬按攤銷後成…
行政期貨商財務報告編製準則第18條 …投資業務之經理費收入。（九）顧問費收入：期貨商經營期貨顧問或證券投資顧問業務所取得之顧問費收入。（十）證券佣金收入：期貨商經營證券交易輔助業務所取得之佣金收入。（十一）預期信用減損損失（利益）：依國際財務報導準則第九號認…
行政期貨商財務報告編製準則第22條 …應分別列明子公司名稱、持有股數、金額及原因。三十二、私募有價證券者，應註明其種類、發行時間及金額。三十三、重大之組織調整及管理制度之重大改革。三十四、因政府法令變更而發生之重大影響。三十五、因停止營業而發生之重大影響。三…
行政期貨商財務報告編製準則第29條 …）期貨交易保證金－自有資金明細表。（七）期貨交易保證金－有價證券明細表。（八）客戶保證金專戶餘額明細表。（九）客戶保證金專戶－銀行存款明細表。（十）客戶保證金專戶－有價證券明細表。（十一）客戶保證金專戶－期貨結算機構結算…
行政期貨商財務報告編製準則第32條 …繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年度終了日止之處理情形。（十二）其他重要風險及因應措施。七、危機處理應變機制…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第1條本準則依證券投資信託及顧問法（以下簡稱本法）第十條第一項規定訂定之。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第2條證券投資信託事業募集及銷售證券投資信託基金發行受益憑證適用本準則規定。證券投資信託事業僅於國外募集基金投資國外有價證券，悉依募集地法令規定辦理，不適用本準則規定。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第3條金融監督管理委員會（以下簡稱本會）審核證券投資信託基金之募集與發行兼採申請核准及申報生效制。前項所稱申請核准，謂本會以證券投資信託事業所提出相關書件予以審查，如未發現異常情事即予以核准。第一項所稱申報生效，謂證券投資信託…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第3-1條本會得委託臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心或臺灣集中保管結算所股份有限公司受理第七條第二項展延案件、第十二條至第十三條之證券投資信託基金募集及追加募集案件，並訂定第三十三條第一項申請（報）書格…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第4條證券投資信託事業申請（報）募集或追加募集證券投資信託基金，有下列情形之一者，本會得退回或不核准其案件：一、申請或申報事項有違反法令，致影響證券投資信託基金之募集或追加募集。二、經本會退回、不予核准、撤銷、廢止或自行撤回其…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第5條證券投資信託事業申請（報）證券投資信託基金投資於國外有價證券，除適用前條規定外，有下列情事之一者，本會得退回或不核准其案件：一、最近一年曾受證券交易法第六十六條或本法第一百零三條警告以上處分。但其違法情事已具體改善並經本…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第6條證券投資信託事業申請（報）募集或追加募集證券投資信託基金，自向本會申請或申報後至申請核准或申報生效前，證券投資信託事業發生財務或業務重大變化，或申請（報）書件內容發生變動，致對發行計畫有重大影響時，應於事實發生日起二日內…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第7條證券投資信託事業經核發營業執照後，除他業兼營證券投資信託業務者外，應於一個月內申請募集符合下列規定之證券投資信託基金：一、為國內募集投資於國內之股票型證券投資信託基金或平衡型證券投資信託基金。二、證券投資信託基金最低成立…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第8條證券投資信託事業募集證券投資信託基金，經申請核准或申報生效後，除本會另有規定外，申請（報）日前五個營業日平均已發行單位數占原申請核准或申報生效發行單位數之比率達百分之八十以上者，得辦理追加募集。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第9條證券投資信託基金未成立前，不得發行受益憑證；證券投資信託事業應於證券投資信託基金成立日起算三十日內，製作並交付受益憑證予申購人。發行受益憑證得不印製實體，而以帳簿劃撥方式交付之。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第10條證券投資信託事業申請（報）募集或追加募集證券投資信託基金，經申請核准或申報生效後，本會發現有下列情形之一者，得撤銷或廢止其核准或申報生效：一、自申請核准或申報生效通知函到達之日起，逾第七條所定期限未開始募集或未募集成立。…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第11條證券投資信託事業募集或追加募集證券投資信託基金之申請核准或申報生效，不得藉以作為證實申請（報）事項或保證證券投資信託基金價值之宣傳。
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第12條證券投資信託事業募集或追加募集證券投資信託基金，應檢附申報書，載明其應記載事項，連同應檢附書件向本會申報生效後，始得為之。但有第十二條之一所列情形，或辦理第七條第一項、第十八條第一款及證券投資信託基金管理辦法第二十三條第…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第12-1條證券投資信託事業募集證券投資信託基金，有下列情形之一者，除為因應市場狀況或保護公益，且經本會核准外，應採申請核准制：一、最近一檔已成立且開放買回已屆滿六個月之證券投資信託基金，其於該六個月期間平均已發行總單位數較成立日減…
行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則第13條證券投資信託事業募集證券投資信託基金，除依第十二條規定辦理者外，應檢附申請書，載明其應記載事項，連同應檢附書件送同業公會審查，轉報本會核准後，始得為之。證券投資信託事業所提出申請書件不完備或應記載事項不充分，經本會限期補…