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第 82 / 96 頁- 行政證券商管理規則 第36-2條 證券商承銷部門承銷有價證券，自其與公開發行公司簽訂輔導契約至終止輔導，或其與上市上櫃公司簽訂承銷契約至繳款截止日之期間，其顧問業務部門不得建議該有價證券及其相關之衍生性金融商品之買賣；全權委託投資部門非經明確告知客戶相關…
- 行政證券商管理規則 第37條 …客戶執行自動再平衡交易者，不在此限。十四、知悉客戶有利用公開發行公司尚未公開而對其股票價格有重大影響之消息或有操縱市場行情之意圖，仍接受委託買賣。十五、利用客戶名義或帳戶，申購、買賣有價證券。十六、非應依法令所為之查詢，…
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 本條文有附件第11條 …用標的。前項第一款及第三款之可轉讓之銀行定期存單、商業票據之發行人、保證人、承兌人或標的物之短期信用評等應符合附表一所列信用評等機構評定達一定等級以上。第一項第五款之上市（櫃）普通公司債、一般金融債券之發行人或標的物之長…
- 行政金融控股公司之創業投資事業子公司參與投資金融事業以外非上市或上櫃公司一定限額及應遵行事項辦法 第2條 …法第三十七條第五項所定有關合計持股比率不得超過該被投資事業已發行有表決權股份總數百分之十五之限制：一、投資文化創意產業發展法第三條第一項第一款至第五款及第八款至第十五款所定產業，金額合計未逾新臺幣一億五千萬元。二、投資綠…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第2條 …年報之記載事項，應依本準則之規定全部刊入，並得參照金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則規定內容記載，並編製目錄及頁次。如無應列內容或經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核准得予省略者，則在該項之後加註「無」或…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …、監察人、經理人及依同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形。股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，應揭露該相對人之姓名、與金…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第11條 …載下列事項：一、股本來源：敘明最近年度及截至年報刊印日止，已發行之股份種類。（附表六）二、主要股東名單：列明股權比例達百分之一以上之股東，如不足十名，應揭露至股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例。（附表九）三、股利…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第13條 特別股發行情形應記載流通在外及辦理中之金額，並揭露發行條件、對股東權益影響及公司法第一百五十七條規定之事項。屬私募特別股者，應以顯著方式標示。（附表十三）
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第14條 海外存託憑證發行情形應記載已參與發行而尚未全數兌回及辦理中之海外存託憑證，並揭露發行日期、發行總金額、海外存託憑證持有人之權利與義務等相關事項。屬私募海外存託憑證者，應以顯著方式標示。（附表十四）
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第16條 …二、應揭露最近五年度曾經辦理併購或受讓其他金融機構之情形。以發行新股之方式併購或受讓其他金融機構股份者，應揭露其主辦證券承銷商所出具之評估意見。三、最近年度及截至年報刊印日止，經董事會決議通過併購或受讓其他金融機構股份發…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第17條 …記載下列事項：一、計畫內容：截至年報刊印日之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者，應詳細說明前開各次發行或私募有價證券計畫內容，包括歷次變更計畫內容、資金之來源與運用、變更原因…
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 第24條 …報作為股東會議事手冊之補充資料者，第一項申報網站期限應依公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法規定期限為之。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第2條 公開發行票券金融公司（以下簡稱票券金融公司）應依其會計事務之性質、業務實際狀況及發展，暨管理上之需要，釐訂其會計制度，備供查核。前項會計制度之內容，應依所營業務之性質，並因應編製合併財務報告之需要及票券金融公司與其各子公…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第3條 …務報告之編製，應依本準則及有關法令辦理之，其未規定者，依證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則辦理。前項所稱一般公認會計原則，係指經本會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第10條 …報告出具複核意見之會計師資格、複核程序及資訊揭露等，應依證券發行人財務報告編製準則第九條第四項第四款規定辦理。十七、商譽。十八、無形資產：（一）指無實體形式之可辨認非貨幣性資產，並同時符合具有可辨認性、可被企業控制及具有…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第11條 …可能之待出售處分群組內之負債。九、應付公司債：指票券金融公司發行之債券。發行債券須於附註內註明核定總額、利率、到期日、擔保品名稱、帳面金額、發行地區及其他有關約定限制條款等。如所發行之債券為轉換公司債者，並應註明轉換辦法…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第12條 …符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登記主管機關核准登記之股數）、期初與期末流通在外股數之調節表、各類股本之權利、優先權及限制、由票券金融公司或由其子公司或關聯企…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第16條 …風險）。（格式F）十五、資本適足性。（格式G）十六、公司債之發行。十七、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、質押轉讓或長期出租。十八、對其他事業之主要投資。十九、重大災害損失。二十、重大訴訟案件之進行或終…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第2條 …為之首次投資，對金融控股公司、銀行、保險公司及證券商應取得已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之二十五，對其他被投資事業應取得已發行有表決權股份總數或資本總額超過百分之五十。九、以最近一期經會計師查核或核閱之財務報告…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第3條 …家之資格條件、獨立性之認定、選任方式及其他相關事項，準用公開發行公司併購特別委員會設置及相關事項辦法之規定。
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第5條 …大股東或以他人名義已購買金融控股公司本次所申請之被投資事業所發行具股權性質之有價證券或與他人簽訂之衍生性金融商品契約所連結之該被投資事業具股權性質之有價證券之相關資料，相關書件包括：（一）購買前開有價證券之明細表。（二）…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第8條 金融控股公司投資公開發行公司，如涉以公開收購方式收購股份者，於該投資向主管機關提出申請並經核准前，相關公開收購條件應保守秘密，不得對外揭露。金融控股公司經主管機關核准投資公開發行公司，並以公開收購方式收購股份者，應於公開…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第9條 金融控股公司經主管機關核准投資非公開發行公司，且未能依原訂投資計畫完成者，應於核准投資期限屆滿之日起十日內，檢具下列書件函報主管機關核准：一、未能依原訂投資計畫完成之原因。二、後續投資規劃及時程：（一）規劃停止投資者，應…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第11條 …轉讓被投資事業股份之價格合理性說明及損益分析，並應包括「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第十條規定之報表及文件。三、對金融控股公司集團資本適足率之影響。四、依本法第四十三條進行子公司間共同行銷者，對參與共同行銷子公司…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第2條 公開發行銀行（以下簡稱銀行）應依其會計事務之性質、業務實際狀況及發展，暨管理上之需要，釐訂其會計制度，備供查核。前項會計制度之內容，應依所營業務之性質，並因應編製合併財務報告之需要及銀行與其各子公司會計政策之一致性，分別…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第3條 …務報告之編製，應依本準則及有關法令辦理之，其未規定者，依證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則辦理。前項所稱一般公認會計原則，係指經本會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告。
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第10條 …之子公司持有投資性不動產者，應依各業別財務報告編製準則或證券發行人財務報告編製準則辦理；未適用上述準則規定者，應依本款規定辦理。十八、商譽。十九、無形資產：（一）指無實體形式之可辨認非貨幣性資產，並同時符合具有可辨認性、…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第11條 …指支票、活期、定期、儲蓄等存款及匯款。十、應付金融債券：指已發行之金融債券餘額。十一、特別股負債：發行符合國際會計準則第三十二號規定具金融負債性質之特別股。十二、其他金融負債：指不能歸屬於以上各類之金融負債。（一）其他按…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第12條 …符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登記主管機關核准登記之股數）、期初與期末流通在外股數之調節表、各類股本之權利、優先權及限制、由銀行或由其子公司或關聯企業持有銀…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 本條文有附件第16條 …合約承諾。十二、對財務風險之管理目標及政策。十三、金融債券之發行。十四、主要資產之添置、擴充、營建、租賃、廢棄、閒置、出售、轉讓或長期出租。十五、對其他事業之主要投資。十六、重大災害損失。十七、接受他人資助之研究發展計畫…