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第 80 / 97 頁- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第23條 …控管流動性風險。三、考量整體暴險、自有資本及負債特性進行各項資產配置，建立各項業務風險之管理。四、建立資產品質及分類之評估方法，計算及控管大額暴險，並定期檢視，覈實提列備抵損失。五、辨識、評估及衡量潛在新興風險，並採行風…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第32條 銀行業內部稽核單位對國內營業、財務、資產保管、資訊及資訊安全專責單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年至少應辦理一次專案查核；對各種作業中心、國外營業單位及國外子行每年至少辦理一次一般查核；對國…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第33條 …估有未予納入該制度實施者，應提供評估文件。主管機關得視銀行之資產規模、業務風險及其他必要情況，請本國銀行申請採行風險導向內部稽核制度。本國銀行申請採行風險導向內部稽核制度，應符合下列條件：一、最近一次申報自有資本與風險性…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第35條 …目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理及資訊安全…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第46條 …作。二、在會計或其他紀錄有虛偽、造假或缺漏，情節重大者。三、資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化。四、有證據顯示交易對淨資產有重大減損之虞。受查銀行業有前項第二款至第四款情事者，會計師並應就確信執行程序之結果先行向主管機…
- 行政金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法 第1條 本辦法依金融資產證券化條例（以下簡稱本條例）第五十四條第三項規定定之。
- 行政金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法 第2條 …金融機構有下列情形之一者，不得申請於外國設立特殊目的公司辦理資產證券化業務：一、最近二年內在我國或其母國曾發生與申請案有直接關聯之違反金融法規事項受主管機關重大裁罰或處分。但上開情事已具體改善、提出具體可行改善措施並經主…
- 行政金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法 第3條 外國特殊目的公司除得經營資產證券化業務外，不得經營其他業務。
- 行政金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法 第4條 金融機構申請設立外國特殊目的公司辦理資產證券化業務者，其相關創始機構之信託財產或受讓資產，應信託與國內之受託機構或讓與國內之特殊目的公司，再由外國特殊目的公司購得該受託機構或國內特殊目的公司發行之受益證券或資產基礎證券。
- 行政金融機構設立外國特殊目的公司核准辦法 第5條 …請，應併同前條國內受託機構發行受益證券或國內特殊目的公司發行資產基礎證券之申請或申報案，報請主管機關核准。
- 行政金融控股公司合併資本適足性管理辦法 第2條 …資本、公積、累積盈虧及其他權益之合計數額，減除商譽及其他無形資產、遞延資產及庫藏股後之餘額。四、前款所稱特別股及次順位債券，應符合下列條件：（一）當次發行額度，應全數收足。（二）金融控股公司、本法第三十八條所稱不得持有金…
- 行政金融控股公司合併資本適足性管理辦法 第3條 …：依銀行資本適足性及資本等級管理辦法之相關規定，計算之風險性資產總額與其法定最低資本適足率相乘後之數額。二、票券金融公司、證券商及保險公司：依各業別資本適足性之相關規定，計算之風險性資產總額、經營風險之約當金額、風險資本…
- 行政金融控股公司合併資本適足性管理辦法 第7條 …財務業務改善計畫。二、限制新增或命其減少法定資本需求、風險性資產總額、經營風險之約當金額及風險資本。三、限制給付董事、監察人酬勞、紅利、報酬、車馬費及其他給付。四、限制依本法第三十六條、第三十七條之投資。五、限制申設或命…
- 行政金融控股公司法 第6條 …以上之股份或資本額，或有控制性持股之銀行、保險公司或證券商之資產總額未達一定金額以上者，得不設立金融控股公司。前項所定之一定金額，由主管機關另定之。
- 行政金融控股公司法 第24條 …項所稱營業讓與，指金融機構經其股東會決議，讓與全部營業及主要資產負債予他公司，以所讓與之資產負債淨值為對價，繳足承購他公司發行新股所需股款，並於取得發行新股時轉換為金融控股公司，同時他公司轉換為其子公司之行為；其辦理依下…
- 行政金融控股公司法 第25條 …類及數量。三、金融機構讓與既存公司或新設公司之全部營業及主要資產負債之種類及數額。四、對金融機構股東配發之股份不滿一股應支付現金者，其有關規定。五、召開股東會決議之預定日期。六、營業讓與基準日。七、金融機構於營業讓與基準…
- 行政金融控股公司法 第45條 …款對象為發行人之有價證券。二、購買前項各款對象之不動產或其他資產。三、出售有價證券、不動產或其他資產予前項各款對象。四、與前項各款對象簽訂給付金錢或提供勞務之契約。五、前項各款對象擔任金融控股公司或其子公司之代理人、經紀…
- 行政金融控股公司法 第47條 …應記載事項，由主管機關定之。金融控股公司應將前項財務報表中之資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表及其他經主管機關指定之事項，於其所在地之日報或依主管機關指定之方式公告。但已符合證券交易法第三十六條規定者，得免辦…
- 行政金融控股公司法 第56條 …處分該金融控股公司持有其他投資事業之一部或全部之股份、營業或資產，所得款項，應用於改善銀行子公司、保險子公司或證券子公司之財務狀況。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 …人基本資料、發行辦法及資金用途。（三）最近三年度及最近期簡明資產負債表及綜合損益表。（四）與債信有關之風險事項。（五）證券承銷商總結意見。（六）證券承銷商出具之聲明書，聲明承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第9條 …影響及因應措施。4.不動產市場景氣變化對抵押擔保品價值及授信資產品質之影響及因應措施。5.國內外法令差異對本次募集發行有價證券之影響。6.科技改變（包括資通安全風險）對公司財務業務之影響及因應措施。（二）營運風險因素：1…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …之性質、所在及該交易價格之決定方式。向發起人或其關係人購入之資產，如係發起人或其關係人於出售前二年內所購置者，並應說明該發起人或其關係人之購入成本。七、最近年度給付董事、監察人、總經理、副總經理、協理及顧問等之酬金：（附…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第14條 …權可能稀釋情形、對股東權益影響、贖回特別股對自有資本與風險性資產比率影響及公司法第一百五十七條所規定之事項。如附有轉換權利或認股權利者，並應揭露發行及轉換辦法或認股辦法（含轉換前原特別股未分配之股息等權利義務於強制轉換後…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第18條 …項：（一）分割目的。（二）預定讓與既存公司或新設公司之營業、資產之評價價值。（三）換股比例及計算依據。（四）既存公司或新設公司承受被分割公司權利義務相關事項（包括庫藏股及已發行具有股權性質有價證券之處理原則）。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第21條 不動產及設備、其他不動產或其使用權資產應記載事項：一、自有資產：（一）銀行及金融控股公司列明取得成本達實收資本額百分之十或新臺幣三億元以上及票券金融公司列明取得成本達實收資本額百分之二十或新臺幣一億元以上之不動產及設備名…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第24條 …之影響加以說明。（三）如為充實營運資金、償還債務者，應就流動資產、流動負債及負債總額之增減情形、收益、費用及損失、稅前純益等項目及每股盈餘予以比較說明，並分析財務結構。
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第25條 …權可能稀釋情形、對股東權益影響、贖回特別股對自有資本與風險性資產比率影響及公司法第一百五十七條所規定之事項。如附有轉換權利或認股權利者，並應揭露發行及轉換辦法或認股辦法（含轉換前原特別股未分配之股息等權利義務於強制轉換後…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第27條 …二）分割案內容：分割目的、預定讓與既存公司或新設公司之營業、資產之評價價值、換股比例及計算依據、被分割公司或其股東所取得股份之總數、種類及數量、既存公司或新設公司承受被分割公司權利義務相關事項（包括庫藏股及已發行具有股權…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第28條 最近五年度簡明財務資料應記載下列事項：一、簡明資產負債表及綜合損益表：列示最近五年度簡明之資產負債表及綜合損益表資料。上市或上櫃公司並應列示截至公開說明書刊印日之前一季止之簡明資產負債表及綜合損益表資料。財務報告經本會通…
- 行政金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第30條 …一百八十五條情事者，應揭露下列資訊：（一）受讓（讓與）營業（資產）之價格、付款條件、付款情形與發展遠景。（二）受讓（讓與）他公司部分營業、研發成果後，目前與未來之經營策略及對公司研發、技術、銷售獲利能力與產能之影響。四、…