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第 8 / 14 頁- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第58條 發行人履行認股權義務時，不受公司法第一百四十條關於股票發行價格不得低於票面金額規定之限制。
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第59條 認股權人請求認股時，應填具認股請求書，向發行人或其代理機構提出；發行人或其代理機構於受理認股之請求並收足股款後，其以已發行之股份履約者，應於次二營業日交付股票；其以發行新股股份履約者，應登載於股東名簿，並應於五個營業日內…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-1條 本準則所稱限制員工權利新股，謂發行人依公司法第二百六十七條第九項發給員工之新股附有服務條件或績效條件等既得條件，於既得條件達成前，其股份權利受有限制。發行人依公司法第二百六十七條第九項及本準則規定發行之限制員工權利新股，…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-2條 發行人申報發行限制員工權利新股，應有代表已發行股份總數三分之二以上股東出席之股東會，以出席股東表決權過半數之同意行之。並得於股東會決議之日起一年內分次申報辦理。出席股東之股份總數不足前項定額者，得以有代表已發行股份總數過…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 本條文有附件第60-3條 發行人發行限制員工權利新股應檢具發行限制員工權利新股申報書（附表二十二之一），載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。依前項規定提出申報，於本會及本會指定之機構收到發行限制員工權利新股申報書即日起屆…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-4條 發行人申報發行限制員工權利新股，應於發行辦法中訂定下列有關事項：一、發行條件（含發行價格、既得條件、發行股份之種類及員工未符既得條件或發生繼承時之處理方式等）。二、發行總額。三、員工之資格條件及發放審核程序。四、獲配或認…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-7條 發行人申報發行限制員工權利新股，經本會申報生效後，應於申報生效到達日之次日，公告其發行辦法之主要內容，且應將對股東權益可能稀釋之情形併同公告。發行人發行限制員工權利新股經申報生效後，應於新股發行日之次日，將發行情況輸入本…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-8條 發行人依第五十六條之一第一項申報發行之員工認股權憑證得認購股份數額及前各次依同條規定發行且流通在外員工認股權憑證得認購股份總數，加計依第六十條之二申報發行之限制員工權利新股及前各次已發行而尚未達既得條件之限制員工權利新股…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第60-9條 發行人依第五十六條之一第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計發行人依第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 本條文有附件第61條 …發行之有價證券，其持有人擬申報對非特定人公開招募時，應先洽由發行人向本會申報補辦公開發行審核程序，在未經申報生效前，不得為之。有價證券持有人依第一項規定提出申報，於本會及本會指定之機構收到有價證券公開招募申報書即日起屆滿…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 本條文有附件第66條 發行人依本法第四十二條第一項及公司法第一百五十六條之二規定首次辦理股票公開發行者，須檢具申報書（附表二十四），載明應記載事項，連同股票公開發行說明書等應檢附書件，向本會提出申報，於本會及本會指定之機構收到申報書即日起屆滿…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第67條 …保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。三、發行人填報、簽證會計師複核出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，情節重大者。四、未依公開發行公司建立內部控制制度處理準則規定，訂定內部控制制度，含內部稽核…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第69條 發行人申報私募有價證券補辦公開發行時，應檢具補辦公開發行說明書，並載明下列事項：一、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形。二、私募有價證券計畫之執行效益。三、最近年度經會計師查核簽證之財務報告及會計師查核報…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第70條 …留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。十四、發行人填報、簽證會計師複核出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，情節重大者。十五、私募交換公司債自交付日起未滿三年而有行使交換權之情事者。十六、經本會發現…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第73條 …保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。三、發行人填報、簽證會計師複核之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，情節重大者。四、申報盈餘轉作資本案件，有下列情事之一者：（一）未分配盈餘扣除應依本法第四十一條…
- 行政發行人募集與發行有價證券處理準則 第75條 …之前，補正處並應以線條標明於直寫文字之右側，橫寫文字之下方。發行人申報募集與發行有價證券、補辦公開發行、無償配發新股、減少資本或有價證券持有人申報公開招募有價證券，依本準則規定應申報或補正之書件，應分別裝訂成冊，並於申報…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第3條 …之宣傳。（二）本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。（三）投資人投資前應至金融監督管理委員會（以下簡稱本會）指定之資訊申報網站詳閱本公開說明書之內容，並…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第6條 公司依發行人募集與發行有價證券處理準則第六條第二項規定申報募集與發行有價證券及第六十六條第一項規定申報首次辦理股票公開發行，其公開說明書編製內容除第四章募集設立公開說明書另有規定者外，應依第二章之規定記載。未上市或未上櫃…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第21條 …股東之關係及認購股數。前項第三款及第四款所稱子公司，應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第28條 財務報告應記載下列事項：一、發行人申報募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告，並應加列最近一季依法公告申報之財務報告。二、最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告。但不包括重要會計項目明細表。三…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第31條 …報告。三、證券承銷商評估總結意見。四、律師法律意見書。五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見。六、前次募集與發行有價證券於申報生效（申請核准）時經本會通知應自行改進事項之改進情形。七、本次募集與發行有價證券於…
- 行政公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第36條 …；並揭露股權分散、關係企業持股情形。二、發起人會議紀錄。三、發行人所屬行業之市場概況及未來發展性。四、發行人之營業計畫書內容：（一）業務範圍：列明主要產品或業務項目。（二）經營原則與方針：列明各項經營原則與方針。（三）業…
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第23-2條 外國發行人募集與發行有價證券處理準則第三條所稱第一上市（櫃）公司、興櫃公司應準用本規則之規定。第一上市（櫃）公司、興櫃公司依註冊地國法令，股票無停止過戶期間者，其召集股東會時，依第五條或第六條規定，計算委託書徵求人或委任…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第4-1條 境外華僑及外國人投資外國發行人在境內發行之外幣計價普通公司債或不具股權性質之金融債券，其匯入資金未辦理新臺幣結匯者，不適用本辦法。境外華僑及外國人投資國內發行公司在境內發行之外幣計價普通公司債或不具股權性質之金融債券，其…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第15條 …務主管機關申報，同時將資料提供予證券交易所登錄：一、投資外國發行人在我國境內發行之存託憑證，請求存託機構兌回存託憑證所表彰之有價證券。二、投資外國發行人在我國境內發行以新臺幣計價交割之股票，於國外證券市場出售。三、投資外…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第3條 …導。其中外部財務報導之目標，包括確保對外之財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第5條 …，俾確保該制度之設計及執行持續有效。前項所稱子公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。
- 行政會計師查核簽證財務報表規則（911108訂定） 第3條 本規則所稱母公司及子公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。本規則所稱重要子公司，係指於最近二年度財務報表皆有下列情形之一或會計師認為其對受查者財務報表影響重大之子公司：一、受查者之合併營業收入來自該子公司達百…
- 行政票券金融管理法 第4條 …管機關許可兼營票券金融業務之金融機構。五、簽證：指票券商接受發行人之委託，對於其發行之短期票券、債券，核對簽章，並對應記載事項加以審核，簽章證明之行為。六、承銷：指票券商接受發行人之委託，依約定包銷或代銷其發行之短期票券…
- 行政票券金融管理法 第5條 票券商不得簽證、承銷、經紀或買賣發行人未經信用評等機構評等之短期票券。但下列票券，不在此限：一、國庫券。二、基於商品交易或勞務提供而產生，且經受款人背書之本票或匯票。三、經金融機構保證，且該金融機構經信用評等機構評等之短…