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第 8 / 48 頁- 行政期貨信託事業設置標準 第22條 …七條及期貨信託事業管理規則第十一條規定之聲明書。六、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。七、期貨經理事業申請兼營期貨信託事業審查表。八、申請書及附件所載…
- 行政期貨信託事業設置標準 第23條 …管理規則第十七條規定繳存營業保證金之證明文件。十一、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可兼營期貨信託事業時檢具之財務報告為同期者免附。十二、兼營期貨信託事業之內部控制制度及會計師出具無保留意見之審查意見書。十三…
- 行政期貨信託事業設置標準 第25條 …、營業滿三年。二、實收資本額不少於新臺幣三億元。三、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。四、最近半年未曾受本法第一百條第一項第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、或證券交易法第六十六條第一款之…
- 行政期貨信託事業設置標準 第28條 …七條及期貨信託事業管理規則第十一條規定之聲明書。五、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。六、證券投資信託事業申請兼營期貨信託事業審查表。七、申請書及附件…
- 行政期貨信託事業設置標準 第29條 …管理規則第十七條規定繳存營業保證金之證明文件。十一、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可兼營期貨信託事業時檢具之財務報告為同期者免附。十二、兼營期貨信託事業之內部控制制度及會計師出具無保留意見之審查意見書。十三…
- 行政期貨信託事業設置標準 第30條 …基金受益憑證之募集及銷售業務決議之董事會議事錄。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。五、分支機構內部控制制度。但與前次申請許可已設立之分支機構辦理期…
- 行政期貨信託事業設置標準 第31條 …理期貨信託基金受益憑證之募集及銷售業務許可證照：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可已設立之分支機構辦理期貨信託基金受益憑證之募集及銷售業務時檢具之財務報告為同期者免附。二、同業公會出具之分支機構經理人、部…
- 行政期貨信託事業設置標準 第33條 信託業申請兼營期貨信託事業，應具備下列條件：一、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。二、最近半年未曾受本法第一百條第一項第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款之處分或…
- 行政期貨信託事業設置標準 第36條 …規定情事之聲明書。九、符合第九條規定之證明文件。十、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。十一、兼營期貨信託事業之內部控制制度及會計師出具之無保留意見之審…
- 行政期貨信託事業設置標準 第38條 …規定情事之聲明書。六、符合第九條規定之證明文件。七、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。八、分支機構內部控制制度。但與前次申請許可已設立之分支機構辦理期…
- 行政期貨信託事業設置標準 第41條 …滿一年。但因合併或受讓而設置分支機構，不在此限。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告，每股淨值不低於面額。三、最近三個月未曾受本法第一百條第一項第一款、證券投資信託及顧問法第一百零三條第一款、或證券交易法第六十六條第一款…
- 行政期貨信託事業設置標準 第42條 …基金受益憑證之募集及銷售業務決議之董事會議事錄。四、最近期經會計師查核簽證之財務報告。申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。五、分支機構內部控制制度。但與前次申請許可設置分支機構時檢具之內…
- 行政期貨信託事業設置標準 第43條 …分支機構許可證照：一、分支機構設立登記證明文件。二、最近期經會計師查核簽證之財務報告。但與申請許可設置分支機構時檢具之財務報告為同期者免附。三、同業公會出具之分支機構經理人、部門主管與業務員資格審查合格之名冊及資格證明文…
- 行政期貨商經營證券交易輔助業務管理規則 第13條 …董事會議事錄。三、與委任證券商所簽訂之委任契約。四、最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告。五、符合前條第一項第五款規定之證明文件。六、案件審查表。七、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。
- 行政期貨商經營證券交易輔助業務管理規則 第16條 …營證券交易輔助業務檢具之內部控制制度相同者免附。四、最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告。五、符合第十二條第一項第五款規定之證明文件。六、案件審查表。七、申請書及附件所載事項無虛偽或隱匿之聲明書。
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第3條 會計主管應具備下列資格條件之一：一、取得會計師執業資格。二、具公開發行公司、證券期貨或銀行保險等金融業主辦會計或會計主管經驗合計五年以上。三、具公開發行公司、證券期貨或銀行保險等金融業會計或內部稽核業務經驗合計三年以上，…
- 行政發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法 第4條 …條例、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁會法、洗錢防制法、會計師法、商業會計法或其他金融管理相關法律，受一年有期徒刑以上刑之宣告確定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後逾三年者，不在此限。三、曾犯詐欺、背信、侵占、偽造文書印…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第2條 本辦法用詞定義如下：一、會計師：指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務，為客戶準備或進行本法第五條第三項第三款各目交易及第五款受指定交易型態者。二、會計師事務所：指前款會計師依會計師法第八條設立或加入之…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第3條 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險，至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向，並依下列規定辦理：一、製作風險評估報告。二、在決定整體風險之等級及降低該風險之適當措…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第4條 會計師及其所屬會計師事務所應辦理下列事項：一、經高階管理階層核定之政策、控制及程序，俾管理及降低已知洗錢及資恐風險，包括由國家或其本身所辨識之風險。二、監控相關控制程序之執行，必要時予以強化。三、採取強化措施以管理及降低…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第5條 會計師及其所屬會計師事務所應依洗錢及資恐風險與業務規模建立洗錢防制之內部控制與稽核制度，其內容應包括下列事項：一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。三、由負責人或指派專責人員負責協…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第6條 會計師及其所屬會計師事務所於推出新產品或服務或辦理新種業務前，包括新支付機制、運用新科技於現有或全新之產品或業務，應進行洗錢及資恐風險評估，並建立相應之風險管理措施以降低所辨識之風險。
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第7條 會計師確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：一、不得接受客戶以匿名或使用假名進行交易，及建立或維持業務關係。二、於下列情形時，應確認客戶身分：（一）與客戶建立業務關係時。（二）進行臨時性交易，包括單筆及拆分為顯有關聯之多筆…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第8條 會計師於確認客戶身分時，有下列情形之一者，應考量婉拒建立業務關係或進行交易：一、疑似使用匿名、假名、人頭、虛設行號或虛設法人團體名義往來或進行交易。二、客戶拒絕提供審核客戶身分措施相關文件。三、對於由代理人辦理且查證代理…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第8-1條 會計師對客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核，應依下列規定辦理：一、會計師應依據風險基礎方法，建立客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核政策及程序，以偵測、比對、篩檢客戶、客戶之高階管理人員、實質受益人或交易有關對象是否為資恐…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第9條 會計師應對於業務關係實施持續性之客戶審查，並依下列規定辦理：一、對客戶業務關係中之交易進行詳細審視，確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。二、應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第10條 會計師於辦理第七條第三款與前條規定之確認客戶身分措施及持續審查機制，應以風險基礎方法決定其執行強度，包括：一、對於高風險情形，應加強確認客戶身分或持續審查措施，其中至少應額外採取下列強化措施：（一）在建立或新增業務往來關…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第11條 會計師確認客戶身分作業應自行辦理，如法令或本會另有規定得依賴第三方執行辨識及驗證客戶本人身分、代理人身分、實質受益人身分或業務關係之目的及性質時，該依賴第三方之會計師，仍應負確認客戶身分之最終責任，並應符合下列規定：一、…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第12條 會計師於確認客戶身分時，應詢問客戶並利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士：一、客戶或其實質受益人若為現任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士，應將該客…
- 行政會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 第13條 會計師對於客戶交易事項有下列疑似洗錢或資恐交易情形之一者，應依本法第十條第一項規定向法務部調查局（以下簡稱調查局）申報，交易未完成者，亦同：一、酬金或交易金額高於新臺幣（以下同）五十萬元，客戶無正當理由，自行或要求多次或…