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第 78 / 96 頁- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第6條 取得人取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分之五之股份時（以下簡稱取得日），除本辦法另有規定外，應於取得日起十日內，向主管機關依第二項規定申報下列事項及辦理公告：一、取得人之身分、姓名或名稱、國民身分證號碼或統一編號…
- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第7條 …及辦理公告：一、所持有股份數額增、減數量達被取得股份之公司已發行股份總額百分之一，且持股比例增、減變動達百分之一時；上開申報及公告義務應繼續至單獨或共同取得股份降低至該公司已發行股份總額百分之五以下為止。二、取得人為公司…
- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第8條 …保險基金者，於持股計算基準日（以下簡稱基準日），取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分之五之股份，應於該基準日起十日內，向主管機關申報第六條第一項第一款至第五款、第七款及第八款應行申報事項，並於該基準日起八日內，將該…
- 行政證券交易法第四十三條之一第一項取得股份申報辦法 第11條 取得人於本辦法施行前已取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分之五而未超過百分之十之股份且繼續持有至施行日者，應自施行日起十日內，向主管機關申報第六條第一項第一款、第二款及第四款等事項，並依該條第二項規定辦理申報及公告…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …律師、會計師執業資格或於保險、證券、期貨、金融相關機構或公開發行公司擔任法務、法令遵循、內部稽核、財務、股務或公司治理相關事務單位之主管職務達三年以上。二、公司治理主管除初任者應自擔任此職務之日起一年內至少進修十八小時外…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第2條 公開發行公司符合本法關係企業章所訂之控制公司，應於每營業年度終了，編製關係企業合併營業報告書及關係企業合併財務報表。公開發行公司符合本法關係企業章所訂之從屬公司，應於每營業年度終了，造具其與控制公司間之關係報告書。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第3條 公開發行公司有下列情形之一者，應編製前條所列三項書表：一、符合本法所訂推定為有控制與從屬關係者。二、符合本法所訂互為控制公司與從屬公司者。三、為他公司之控制公司，同時兼為另一公司之從屬公司者。公開發行公司適用本法第三百六…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第6條 公開發行公司於判斷為有關係企業之控制與從屬關係時，除依其法律之關係外，應考慮其實質關係。公開發行公司有下列情形之一者，應依本準則規定編製關係企業合併營業報告書及關係企業合併財務報表。但有相關事證證明無控制與從屬關係者，不…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第12條 控制公司對持有從屬公司已發行有表決權之股份或出資額未超過從屬公司已發行有表決權之股份總數或資本總額半數者，或未持有從屬公司已發行有表決權之股份或未出資者，其關係企業合併財務報表之編製，準用控制公司持有從屬公司已發行有表決…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第17條 …項。五、其他重要交易往來情形，例如產銷加工契約、取得控制公司發行之公司債、認購控制公司發行新股經原股東放棄認購者。附表六進、銷貨交易情形單位：新臺幣千元：％┌───────┬───┬───┬─┬────┬─────┬─┐…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第18-1條 公開發行公司編製關係企業合併財務報表，應將聲明書及財務報告簽證會計師依關係企業合併財務報表複核要點規定出具之複核報告書置於關係企業合併財務報表首二頁，並裝訂成冊。依本準則應納入編製關係企業合併財務報表之公司，若與依財務會…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第21條 …保護機構之董事、監察人及經理人，應於就任一個月內將所持有公開發行公司及未公開發行之證券商及期貨商之股票種類及股數，向保護機構申報。前項股票持有人，應於每年一月底前申報上年底之持有情形。第一項之人持有之股票，包括其配偶、未…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第2條 …信用評等股份有限公司及其他經主管機關認可之信用評等機構。三、發行人：指辦理募集或私募有價證券之公開發行股票公司。四、公開發行：指有價證券之募集及發行。
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第3條 保險業得購買國內公開發行但未在證券交易所上市（以下簡稱未上市）或證券商營業處所買賣（以下簡稱未上櫃）之有價證券種類如下：一、股票。二、有擔保公司債。三、最近一年內經信用評等機構評等達一定等級以上公司發行之普通公司債、可轉…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第4條 保險業得購買國內私募有價證券之種類如下：一、公開發行股票公司之股票。二、公開發行股票公司之有擔保公司債。三、最近一年內經信用評等機構評等達一定等級以上公開發行股票公司之普通公司債、可轉換公司債或附認股權公司債。四、證券投…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第5條 …用評等達twBBB-級或相當等級以上。二、依不動產證券化條例發行之不動產投資信託受益證券，該不動產投資信託之信用評等等級，須符合前款規定。三、保險業擔任創始機構者，不得購買以其金融資產為基礎所發行之受益證券或資產基礎證券…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第6條 …有價證券，其限額如下：一、保險業購買依金融資產證券化條例同次發行受益證券或資產基礎證券，不得超過該次受益證券或資產基礎證券已發行總額百分之五十。二、保險業購買依不動產證券化條例同次發行受益證券之總額，不得超過該次受益證券…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第7條 …一、第三條第一項第一款、第三款、第四條第一項第一款及第三款之發行人，須最近二期不同年度經會計師簽證之年化稅後淨利均為正。二、第三條第一項第二款及第四條第一項第二款之保證人、第三條第一項第三款及第四條第一項第三款之發行人，…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第6條 辦理查核之會計師除其所屬之會計師事務所應符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則第四條之規定外，該會計師應具備查核簽證金融機構財務報表三年以上之實務經驗，且受託查核前二年金融業務方面之受訓總時數須達九十小時以上…
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第5條 …理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施。四、基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法。五、投資收益分配之項目、時間及給付方式。六、申購受益憑證：至少應包括申購程序與截止時間、申購價金之計算與給付方式、受益…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第2條 …個交易日之風險值。八、結構型商品投資之交易，指投資由金融機構發行或保證，結合固定收益商品與衍生性金融商品之組合型式商品之交易。九、總（名目）價值，指依下列規定計算之金額：（一）於選擇權契約，指履約價款乘以理論避險比率再乘…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第11條 …率得調整為百分之九十以上。三、相關衍生性金融商品操作風險由該發行機構承擔。前項結構型商品之發行或保證機構，應為依法得辦理且符合第六條第三款所定條件之本國及外國金融機構。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第7條 …事項無虛偽、隱匿之聲明書。前項第四款之會計師，應以得辦理公開發行公司財務報告查核簽證業務之會計師為限。證券投資信託事業或證券投資顧問事業未於第一項期間內申請換發營業執照者，本會得廢止其許可。但有正當理由，於期限屆滿前，得…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第11條 …應負告知義務：一、投資於證券投資信託事業或證券投資顧問事業已發行股份總數百分之十以上股份。二、擔任證券投資信託事業或證券投資顧問事業董事或監察人；或其董事、監察人擔任證券投資信託事業或證券投資顧問事業董事、監察人或經理人…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第14條 …且非故意發生相對交易之結果者，不在此限。五、不得投資於本事業發行之股票、公司債或金融債券。六、非經客戶書面同意或契約特別約定者，不得為下列行為：（一）投資本事業發行之認購（售）權證。（二）投資與本事業有利害關係之公司所發…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第14-1條 …前款人員或本事業經理人與該公司之董事、監察人、經理人或持有已發行股份百分之十以上股東為同一人或具有配偶關係。前項第二款所稱綜合持股，指事業對本事業之持股加計事業之董事、監察人、經理人及事業直接或間接控制之他事業對本事業之…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第17條 …過該全權委託投資帳戶淨資產價值之百分之二十；且投資任一公司所發行公司債或金融債券之總金額，不得超過該全權委託投資帳戶淨資產價值之百分之十。二、為每一全權委託投資帳戶投資於任一受託機構募集及私募受益證券、不動產投資信託受益…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第22條 …與變更。十、善良管理人之注意義務及保密義務。十一、客戶為公開發行公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總額百分之十之股東，其股權異動之有關法律責任。十二、報告義務。十三、委託報酬與費用之計算、交付方式及交付時機…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第23條 …買入短期票券。四、短期票券及債券之附買回交易。五、本國信託業發行之貨幣市場共同信託基金受益證券。六、其他經本會規定者。前項所稱閒置資金，係指委託投資資產除投資於證券交易法第六條之有價證券及從事證券相關商品交易以外，其他具…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 本條文有附件第11條 …條各款情事之書面聲明（格式如附件三）。十四、股東所認股份逾擬發行股份總數百分之十時，需填具資金來源說明表（格式如附件六）。十五、其他經主管機關規定提出之文件。前項規定期限屆滿前，如有正當理由，得申請延展，延展期限不得超過…