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第 77 / 90 頁- 行政財團法人住宅地震保險基金管理辦法 第6條 …應訂定風險控管機制及措施，並報經目的事業主管機關備查。本基金每年度資金運用之財務收益總額扣除財務成本、費用及損失後之淨額，應結轉累積餘絀。
- 行政財團法人住宅地震保險基金管理辦法 第7條 …七號公報規範計算已發生理賠資產後提存。五、特別準備金：（一）每年年底應就分入之滿期純保險費收入總額，扣除共保組織及國內、外再保險市場或資本市場危險分散成本、自留保險賠款及損失組成部分上期與本期差額後，如有餘額，應全數提存…
- 行政財團法人住宅地震保險基金管理辦法 第9條 本基金應於每年七月三十一日前，檢具次年度預算書及工作計畫；另於每年四月十五日前，檢具上年度決算書及工作成果報告，經董事會通過後，報目的事業主管機關備查。本基金因市場重大變遷及業務之實際需要，而需增加之支出，經董事會通過，…
- 行政證券商財務報告編製準則 第6條 證券商會計年度除經本會核准者外採曆年制，每年六月三十日辦理上半年度結算，十二月卅一日辦理年度決算。會計基礎採權責發生制。記帳單位為新臺幣元。財務報表編製單位為新臺幣千元。
- 行政證券商財務報告編製準則 第33-2條 …產負債表以單行項目列報，並應依國際會計準則第三十六號規定至少每年進行減損測試。被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第8條 本基金於每年年度終了，其依法收取之收入扣除當年度營運支出及必要之營運資金後之結餘，應全數列入基金累計餘絀。
- 行政財團法人汽車交通事故特別補償基金管理辦法 第10條 本基金應於每年七月三十一日前，檢具次年度預算書及工作計畫；另於每年四月十五日前，檢具上年度決算書及工作成果報告，經董事會通過後，報金管會備查。本基金因市場重大變遷及業務之實際需要，而需增加之支出，經董事會通過，報金管會核…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第26條 …人公司及保險公證人公司已於大陸地區設立分公司或子公司者，應於每年度結算日起三個月內，檢具該分公司或子公司之下列資料，報請主管機關備查：一、分公司或子公司及其分支機構之基本資料及營運狀況資料。二、業務稽核報告、會計師查核報…
- 行政臺灣地區與大陸地區保險業務往來及投資許可管理辦法 第47條 大陸地區保險業或陸資保險業得以其投資每年所得之孳息或受分配之盈餘，申請結匯。大陸地區保險業或陸資保險業經許可轉讓股份或被投資之臺灣地區保險業減資者，得以其經主管機關審定之投資額，全額一次申請結匯；其因投資所得之資本利得，…
- 行政證券商管理規則 第10條 …前一年受託買賣上市有價證券成交淨收淨付金額依前揭比率併計，於每年一月底前就已繳存基金不足或多餘部分向證券交易所繳存或領回。證券商經營在集中交易市場自行買賣有價證券業務者，於開始營業前，應一次向證券交易所繳存交割結算基金新…
- 行政證券商管理規則 第14條 …令規定外，已依本法發行有價證券者，應依本法第四十一條規定，於每年稅後盈餘項下，提存百分之二十特別盈餘公積。但金額累積已達實收資本額者，得免繼續提存。未依本法發行有價證券者，應於每年稅後盈餘項下，提存百分之二十特別盈餘公積…
- 行政證券商管理規則 第52條 …的、預期效益、資金來源、資金回收計畫、被投資外國事業未來三年每年收支盈餘之預估等項目。三、董事會、理事會議事錄或股東會決議錄。四、最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告。五、對轉投資或再轉投資持股超過百分之五十之海外事…
- 行政證券商管理規則 第58-2條 …證券商內部控制制度執行國外分支機構內部稽核作業。證券商至少應每年派員至國外分支機構實地查核乙次。查核報告應於查核結束後一個月內報經證券交易所轉送本會備查。證券商國外分支機構接獲當地主管或檢查機關之查核報告，自接獲報告之次…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第25-2條 …公司因企業合併認列之商譽，應依國際會計準則第三十六號規定至少每年進行減損測試。被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第10條 …以決定是否重新出具估價報告，達本目之1、（3）標準者，應至少每年取具專業估價師估價報告：（1）採委外估價者，應請估價師檢視原估價報告，或請會計師就原委外估價報告之有效性出具複核意見。（2）採自行估價並請會計師就合理性出具…
- 行政公開發行銀行財務報告編製準則 第25-2條 …銀行因企業合併認列之商譽，應依國際會計準則第三十六號規定至少每年進行減損測試。被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政金融控股公司財務報告編製準則 第26-2條 …公司因企業合併認列之商譽，應依國際會計準則第三十六號規定至少每年進行減損測試。被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政外國銀行分行及代表人辦事處設立及管理辦法 第17條 …，依主管機關規定之格式、內容、申報方式及期限向主管機關申報。每年營業終了應另加申報該曆年之年度營業報告書。
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第5條 …足夠，並確保該等資訊之更新，特別是高風險客戶，金融機構應至少每年檢視一次。四、金融機構對客戶身分辨識與驗證程序，得以過去執行與保存資料為依據，無須於客戶每次從事交易時，一再辨識及驗證客戶之身分。但金融機構對客戶資訊之真實…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第10條 …性職務人士，應於與該客戶建立業務關係時，審視其風險，嗣後並應每年重新審視。對於經金融機構認定屬高風險業務關係者，應對該客戶採取第六條第一項第一款各目之強化確認客戶身分措施。三、客戶之高階管理人員若為現任國內外政府或國際組…
- 行政金融機構防制洗錢辦法 第14條 …日內無反對意見，其後該帳戶存入款項免逐次確認與申報。金融機構每年至少應審視交易對象一次。如與交易對象已無本項往來關係，應報調查局備查。
- 行政金融機構國內分支機構管理辦法 第3條 …致生重大危安事故之情事。金融機構未符合前項第四款所定條件者，每年得申請增設分支機構，並以一家為限。銀行依銀行法第五十八條第一項規定，申請變更為商業銀行者，得同時申請設立分支機構，惟併計已設立之分支機構，以五家為限。
- 行政金融機構國內分支機構管理辦法 本條文有附件第5條 金融機構申請增設分支機構者，應於每年五月及十一月，檢具下列書件，向主管機關申請增設分支機構。但申請設置地點有益城鄉均衡發展或為進駐地方資產管理專區者，其申請時間不在此限：一、增設國內分支機構申請書（格式如附表一）。二、增…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第14條 …之頻率、重點及範圍，並報董（理）事會通過後實施。金融控股公司每年至少須辦理一次內部控制制度自行查核，並督導子公司辦理前段內部控制制度自行查核事項。各單位辦理前二項之自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第15條 金融控股公司及銀行業應每年訂定自行查核訓練計畫，依各單位之業務性質對於自行查核人員持續施以適當查核訓練。
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第17條 …法令遵循重大缺失或弊端分析原因、可能影響及提出改善建議。八、每年應將前一年度法令遵循整體執行情形，納入第八條第一項內部控制制度執行情形評估。內部稽核單位得自行訂定所屬單位法令遵循之評估內容與程序，及自行評估所屬單位法令遵…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第18條 …年內將全行之法令遵循風險管理及監督架構報請主管機關備查後，於每年四月底前將前項第五款及第九款評估報告函報主管機關。銀行業設有國外營業單位者，法令遵循專責單位應督導國外營業單位辦理下列事項：一、蒐集當地金融法規資料、落實執…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …業單位、資訊單位、財務保管單位及其他管理單位之法令遵循主管，每年應至少參加主管機關或其認定機構所舉辦或所屬金融控股公司（含子公司）或銀行業（含母公司或母集團在臺子行）自行舉辦十五小時之在職教育訓練，訓練內容應至少包含新修…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第21條 …務狀況或法令遵循者，應立即採取適當措施並向董（理）事會報告。每年應將前一年度風險管理整體執行情形納入第八條第一項內部控制制度執行情形評估。風險管理專責單位應建立清楚適當之風險管理傳達、諮詢、協調與溝通機制。第一項規定，主…
- 行政金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 第24條 …金融公司另有規定者，依其規定。金融控股公司及銀行業資訊安全長每年應向董（理）事會報告前一年度資訊安全整體執行情形，並及時報告重大資安問題。金融控股公司及銀行業資訊安全專責單位人員，每年至少應接受十五小時以上資訊安全專業課…