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第 73 / 104 頁- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第2條 …營運獲利、績效之效果及效率。二、各項交易均經適當之授權。三、資產受到安全保障。四、財務與其他紀錄提供可靠、及時、透明、完整、正確與可供驗證之資訊及符合相關規範。五、管理階層能辨識、評估、管理，及控制營運之風險，並保有適足…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …付款作業。四、各種資金運用作業：包括整體性投資政策、各種投資資產之取得、保管、處分及利害關係人交易規範。五、清償能力評估作業：包括各種準備金提存之評估、資產品質之評估、資產與負債配合、逾期放款、催收款之清理、投資與資金之…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第6-1條 …合作社另有規定者，依其規定。保險業前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣三千億元，或前一年度網路投保保費收入達新臺幣五億元者，應指派副總經理以上或職責相當之人兼任資訊安全長，綜理資訊安全政策推動及資源調度事務，且應設…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第18-1條 …有未予納入該制度實施者，應提供評估文件。主管機關得視保險業之資產規模、業務風險及其他必要情況，請保險業申請採行風險導向內部稽核制度。保險業申請採行風險導向內部稽核制度，應符合下列條件：一、最近一次向主管機關申報資本適足率…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第19條 …目：一、查核範圍、綜合評述、財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、股權管理、董（理）事會及審計委員會議事運作之管理、法令遵循、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育、永續…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第28條 …會計或其他紀錄有虛偽、造假或缺漏，情節重大者。三、受查保險業資產不足以清償負債或財務狀況顯著惡化。四、有證據顯示受查保險業之交易對淨資產有重大減損之虞。受查保險業有前項第二款至第四款情事者，會計師並應就查核結果先行向主管…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第30條 …循主管之設置，規定如下：一、保險業前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣一兆元以上者，應設置專責之法令遵循單位，得兼辦防制洗錢及打擊資恐相關事項。但不得兼辦與法令遵循制度之規劃、管理及執行無關之法務或其他與職務有利益…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第33條 …循單位、營業單位、商品開發管理單位、資金運用單位、資訊單位、資產保管單位、其他管理單位及國外分公司應指派人員擔任該單位法令遵循主管，負責辦理法令遵循業務。國外分公司法令遵循主管之設置應符合當地法令規定及當地主管機關之要求…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第34-2條 …（包含利率風險）、信用風險、流動性風險、作業風險、保險風險與資產負債配合風險及其他相關風險，並建立各項風險控管機制。三、管理階層應依據相關法令、自律規範及實際經濟情況，定期審視風險控制機制及自我風險及清償能力評估（Own…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第6條 …營契約規定，擁有經營權者。四、對他公司資金融通金額達他公司總資產之三分之一以上者。五、對他公司背書保證金額達他公司總資產之三分之一以上者。公開發行公司依前項各款判斷為屬從屬關係者，應依本準則規定編製關係報告書。但有相關事…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第9條 …┬──┬─┬──┬──┬────┬─────┐│企業│資本│資產│負債│淨│營業│營業│本期損益│每股盈餘（││名稱│額│總值│總額│值│收入│利益│（稅後）│元）（稅後││││││││││）│├──┼──┼──┼──┼…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第11條 關係企業合併財務報表應包括關係企業合併資產負債表、關係企業合併損益表及其附註或附表，並得採單期方式編製。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第12條 …四條規定於附註揭露他公司相關資訊，免將他公司編入關係企業合併資產負債表及關係企業合併損益表。
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 第14條 …表附註應就控制公司與從屬公司分別揭露下列事項。但從屬公司之總資產及營業收入均未達控制公司各該項金額百分之十者，得免予揭露。一、控制公司與從屬公司間及從屬公司與從屬公司間已消除之交易事項。二、從事資金融通、背書保證之相關資…
- 行政關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 本條文有附件第17條 …決定方式。（五）提列備抵呆帳情形（應付融通款項者免列）。四、資產租賃情形（附表九）：（一）標的物名稱及座落地點。（二）租賃期間。（三）租賃性質屬資本租賃或營業租賃。（四）租金之決定、收取（支付）方法及與一般租金水準之比較…
- 行政證券投資人及期貨交易人保護機構管理規則 第4條 …應申報本會核備，修改時亦同：一、捐助章程。二、取得或處分固定資產處理程序。三、內部控制制度。四、各單位副主管以上人員之任免異動。五、其他規章之變更。六、其他經本會規定應行申報核備之事項。
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第3條 …金受益憑證及依信託業法發行之共同信託基金受益證券。五、依金融資產證券化條例或不動產證券化條例發行之受益證券及資產基礎證券。六、其他經主管機關核准購買之有價證券。前項第一款及第三款之發行人須最近二期不同年度經會計師簽證之年…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第4條 …券投資信託及顧問法私募之證券投資信託基金受益憑證。五、依金融資產證券化條例或不動產證券化條例私募之受益證券或資產基礎證券。六、其他經主管機關核准購買之有價證券。前項第一款及第三款之發行人須最近二期不同年度經會計師簽證之年…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第5條 …資條件及限制如下：一、除不動產投資信託受益證券外，受益證券或資產基礎證券之信用評等等級，須經信用評等機構評定，短期債務信用評等達twA-3級或相當等級以上，或長期債務信用評等達twBBB-級或相當等級以上。二、依不動產證…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第6條 …四條第一項第五款之有價證券，其限額如下：一、保險業購買依金融資產證券化條例同次發行受益證券或資產基礎證券，不得超過該次受益證券或資產基礎證券已發行總額百分之五十。二、保險業購買依不動產證券化條例同次發行受益證券之總額，不…
- 行政保險業投資未上市未上櫃及私募有價證券管理辦法 第7條 …用評等或信用評等等級未達第五條第一款所定評等標準之受益證券及資產基礎證券。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …法令之規定。（三）金融機構辦理各項業務之程序是否允當。（四）資產、負債或表外項目之風險管理是否妥適。二、財務方面：（一）金融機構財務狀況。（二）財務會計原則之採用是否適當。（三）特定資產、負債或表外項目評價之適當性及其在…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第7條 …虛偽、造假或缺漏，情節重大者。三、受查金融機構之財務狀況發生資產不足以抵償負債或財務狀況顯著惡化時。四、有證據顯示某事件之發生，已經導致或極可能導致受查金融機構淨資產有重大減損之虞時。
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …第一目情事時，其得採取之主要查核程序為：（一）就受查金融機構資產負債表（含表內及表外）及損益表各科目，以本年度金額與以前年度金額、預算數，及相關財務與非財務資訊間之關係，進行分析性複核，並就發生重大變動或差異者，查核其業…
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第3條 …價之幣別。信託業兼營證券投資信託業務自行保管證券投資信託基金資產者，應再標明自行保管之字句。投資說明書封底應由證券投資信託事業及其董事長簽名或蓋章。
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第6條 …投資信託事業名稱、基金保管機構名稱及基金存續期間。二、基金之資產。三、基金應負擔之費用。四、基金淨資產價值及受益權單位淨資產價值之計算。五、證券投資信託事業之更換。六、基金保管機構之更換。七、證券投資信託契約之終止。八、…
- 行政證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第7條 …、利害關係公司揭露。四、營運概況。五、最近二年度綜合損益表及資產負債表。六、最近二年受本會處罰之情形。七、對受益人權益有重大影響之訴訟或非訟事件。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …避險有效性影響程度之說明：（一）第三項第一款所列預期投資組合資產配置計畫之執行差異影響。（二）前目以外之其他因素。保險業經主管機關依前項規定核准得從事避險目的之衍生性金融商品交易者，應依下列規定辦理：一、交易前應於正式書…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第6條 …外之各種標的之衍生性金融商品：（一）最近一期自有資本與風險性資產之比率、自有資本適足比率、調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額比例，符合法定標準之本國金融機構。（二）最近一年長期債務信用評等等級經國外…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第2條 …信託事業或證券投資顧問事業對客戶委任交付或信託移轉之委託投資資產，就有價證券、證券相關商品或其他經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核准項目之投資或交易為價值分析、投資判斷，並基於該投資判斷，為客戶執行投資或交易之業務。…