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第 70 / 98 頁- 行政期貨信託事業管理規則 第47條 …國內外大學以上學校畢業或具有同等學歷，並在符合會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核准準則規定條件之聯合會計師事務所從事審計工作經驗二年以上，且取得第一款或前款所定期貨交易分析人員或期貨商業務員之資格，並參加同業公會舉…
- 行政期貨信託事業管理規則 第56條 …部門主管、分支機構經理人或基金經理人本人或其配偶，有擔任證券發行公司之董事、監察人、經理人或持有已發行股份總數百分之五以上股東者，於期貨信託事業運用期貨信託基金買賣該發行公司所發行之證券或以該證券為標的之具股權性質之衍生…
- 行政期貨信託事業管理規則 第60條 …人與業務員，其本人、配偶及未成年子女，申購其所屬期貨信託事業發行之期貨信託基金，應受最低持有期間內不得請求買回之限制。前項最低持有期間，除主管機關或契約另有規定外，為一個月，並自下列期日起算：一、新募集基金為基金成立日。…
- 行政期貨信託事業管理規則 第62條 …第五十八條至前條規定。證券投資信託事業兼營期貨信託事業，而未發行期貨信託基金者，其部門主管及業務人員，不適用本章規定，其應向同業公會辦理登記之部門主管及業務人員及資格條件，依證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則規定。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第2條 證券投資信託事業於國內發行受益憑證募集或追加募集證券投資信託基金（以下簡稱基金），應依本準則規定之內容編製公開說明書及簡式公開說明書；於國外發行受益憑證募集或追加募集基金者，應依募集地區之法令規定編製公開說明書，不適用本…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第6條 …。六、基金以外幣計價者，應註明本基金計價之幣別。七、本次核准發行總面額。八、本次核准發行受益權單位數。九、保本型基金為保證型者，保證機構之名稱。十、證券投資信託事業名稱。十一、以顯著方式刊印下列文字：（一）「本基金經金融…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第11條 基金簡介應記載下列事項：一、發行總面額。二、受益權單位總數。三、每受益權單位面額。四、得否追加發行。五、成立條件（有成立日期者，應一併列明）。六、預定發行日期。七、存續期間。八、投資地區及標的。保本型基金應再列示投資固定…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第12條 …託契約關係。三、追加募集基金者，應刊印該基金成立時及歷次追加發行之情形。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第13條 …基金顧問服務之專業能力。五、基金運用之限制。六、基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法。七、基金參與所持有基金之受益人會議行使表決權之處理原則及方法。八、基金投資國外地區者，應揭露下列事項：（一）主要投資地…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第13-1條 …公司盡職治理報告之查詢方法或途徑。八、定期揭露：經理公司募集發行本基金後，應於年度結束後二個月，每年在公司網站上向投資人揭露下列定期評估資訊，並揭露查詢基金定期評估資訊之網址，以及經理公司揭露盡職治理報告書相關資料之網址…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第21條 …金資產者，其信託監察人之姓名或名稱）及基金存續期間。二、基金發行總面額及受益權單位總數。三、受益憑證之發行及簽證。四、受益憑證之申購。五、基金之成立與不成立。六、受益憑證之上市及終止上市。七、基金之資產。八、基金應負擔之…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第22條 …或證券投資信託事業經理人與該公司董事、監察人、經理人或持有已發行股份百分之十以上股東為同一人或具有配偶關係者。（附表十五）四、營運情形：（一）列示刊印日前一個月月底，證券投資信託事業經理其他基金之名稱、成立日、受益權單位…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第23條 …訊公開事項之詳細情形。（六）其他公司治理之相關資訊。四、本次發行之基金信託契約與契約範本條文對照表。五、其他本會規定應特別記載之事項。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第7條 …貨商負責人、經理人及主辦會計人員逐頁簽名或蓋章。但股票已公開發行之期貨商，應依證券交易法第十四條第三項規定辦理。當期貨商追溯適用會計政策或追溯重編其財務報告之項目，或重分類其財務報告之項目時，應依國際財務報導準則第十八號…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第12條 …證會計師查核或複核；所稱一定條件，由本會另定之。期貨商依公開發行公司年報應行記載事項準則編製之年報，並揭露第三十條至第三十三條及第三十四條之一規範之內容者，其年度財務報告得免依第三十條至第三十四條規定辦理，並得以查詢索引…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …公允價值模式者，其評價方式、估價師資格及資訊揭露等，應依證券發行人財務報告編製準則第九條第四項第四款規定辦理。五、無形資產：（一）指無實體形式之可辨認非貨幣性資產，並同時符合具有可辨認性、可被企業控制及具有未來經濟效益。…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第15條 …二、應付商業本票：（一）為自貨幣市場獲取資金，而委託金融機構發行之商業本票。（二）應付商業本票應以有效利息法之攤銷後成本衡量。但未付息之應付商業本票若折現之影響不大，得以原始票面金額衡量。（三）應付商業本票應註明保證、承…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第16條 …符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登記主管機關核准登記之股數）、期初與期末流通在外股數之調節表、各類股本之權利、優先權及限制、由期貨商或由其子公司或關聯企業持有…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第22條 …持有股數、金額及原因。三十二、私募有價證券者，應註明其種類、發行時間及金額。三十三、重大之組織調整及管理制度之重大改革。三十四、因政府法令變更而發生之重大影響。三十五、因停止營業而發生之重大影響。三十六、合併、受讓或讓與…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第30條 …方式，若董事兼任經理人員者，其酬金應分別按其身分揭露；未公開發行股票之期貨商已發行有表決權之全部股份，由一人直接或間接持有者，得採彙總方式。（二）期貨商最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損，應揭露個別董事、監察人、…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第2條 證券投資信託事業募集及銷售證券投資信託基金發行受益憑證適用本準則規定。證券投資信託事業僅於國外募集基金投資國外有價證券，悉依募集地法令規定辦理，不適用本準則規定。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第3條 …融監督管理委員會（以下簡稱本會）審核證券投資信託基金之募集與發行兼採申請核准及申報生效制。前項所稱申請核准，謂本會以證券投資信託事業所提出相關書件予以審查，如未發現異常情事即予以核准。第一項所稱申報生效，謂證券投資信託事…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第4條 …生效。四、依證券投資信託事業申請（報）書件，有事實證明無達成發行計畫之能力。五、募集證券投資信託基金之計畫未經列成議案，提董事會討論並決議通過。六、所提申請（報）書件不完備或應記載事項不充分，經本會限期補正，屆期不能完成…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第6條 …業發生財務或業務重大變化，或申請（報）書件內容發生變動，致對發行計畫有重大影響時，應於事實發生日起二日內向本會申報，並應視事項性質請律師或會計師表示對本次募集計畫之影響提報本會。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第8條 …申報生效後，除本會另有規定外，申請（報）日前五個營業日平均已發行單位數占原申請核准或申報生效發行單位數之比率達百分之八十以上者，得辦理追加募集。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第9條 證券投資信託基金未成立前，不得發行受益憑證；證券投資信託事業應於證券投資信託基金成立日起算三十日內，製作並交付受益憑證予申購人。發行受益憑證得不印製實體，而以帳簿劃撥方式交付之。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第12-1條 …放買回已屆滿六個月之證券投資信託基金，其於該六個月期間平均已發行總單位數較成立日減少百分之五十以上。二、經本會停止申報生效於一年內達二次以上，其後首次募集案件。三、因受本法第一百零三條警告以上處分或內部控制制度之設計或執…
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第21條 …售業務，應與證券投資信託事業簽訂銷售契約，並遵守基金之募集、發行、銷售及其申購或買回之相關法令規定。基金銷售機構依前項與證券投資信託事業所簽訂之銷售契約，其應行記載事項，由同業公會擬訂，報經本會核定；修正時，亦同。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第24條 …依前項辦理基金銷售業務者，應依照同業公會證券投資信託基金募集發行銷售及其申購或買回作業程序辦理。
- 行政銀行年報應行記載事項準則 第2條 …年報之記載事項，應依本準則之規定全部刊入，並得參照金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則規定內容記載，並編製目錄及頁次。如無應列內容或經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核准得予省略者，則在該項之後加註「無」或…