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第 7 / 12 頁- 行政保險公司與辦理簡易人壽保險業務之郵政機構及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法 第5條 …法令規定之情形下，訂定下列事項：一、確認客戶身分與洗錢及資恐風險管理目的所需之集團內資訊分享政策及程序。二、為防制洗錢及打擊資恐目的，於有必要時，依集團層次法令遵循、稽核及防制洗錢及打擊資恐功能，得要求國外分公司（或子公…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第20條 …露之新發布及修訂準則及解釋之影響。二、金融工具所產生之風險及風險管理，包括信用風險、流動性風險及市場風險等之質性及量化揭露資訊。三、應收票據及應收帳款之帳齡分析及備抵損失變動情形。四、具重大影響之外幣資產與負債，包括貨幣…
- 行政證券交易法 第60條 …依前項規定申請核准辦理有關業務應具備之資格條件、人員、業務及風險管理等事項之辦法，由主管機關定之。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-1條 各服務事業應訂定適當之風險管理政策與程序，建立獨立有效風險管理機制，以評估及監督整體風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形。
- 行政證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 第36-3條 …包括公司治理主題相關之商務、法務、財務、會計、企業社會責任、風險管理、內部控制等相關課程，進修機構及辦理方式參照證券交易所及證券櫃檯買賣中心共同訂定之上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點有關進修體系之相關規定辦理。公司治…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第5條 …與資金之流動性管理、財務狀況評估及資本適足之評估、保險業企業風險管理、保險業自我風險及清償能力評估。六、從事衍生性金融商品作業：包括交易原則與方針、作業程序、公告申報程序、會計處理方式、內部控制與稽核制度。七、再保險作業…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第7條 …第二條所定內部控制之目標，應建立自行查核制度、法令遵循制度與風險管理機制及內部稽核制度等內部控制三道防線。為落實前項規範，保險業應配合採行下列措施：一、內部稽核制度：設置稽核單位，負責查核各單位，並定期評估各單位自行查核…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第32-1條 適用第三十條第三項第一款之保險業應建立全公司之法令遵循風險管理及監督架構，其架構原則及權責規定如下：一、法令遵循單位應建立辨識、評估、控制、衡量、監控及獨立陳報法令遵循風險之程序、計畫及機制，以全面控制、監督及支援國內外…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第34-1條 保險業應訂定適當之風險管理政策與程序，經董（理）事會通過並定期檢討修訂。保險業應設置獨立之專責風險控管單位，並定期向董（理）事會報告，若發現重大暴險，危及財務或業務狀況或法令遵循者，應立即採取適當措施並向董（理）事會報告…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第34-2條 …ment；以下簡稱ORSA）機制，並採取適當策略。保險業應在風險管理架構下，考量本身業務之風險性質、規模及複雜程度，發展適合其組織架構與風險管理系統的ORSA作業流程。
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第34-3條 保險業所建立之風險管理機制，其內容至少應包括下列事項：一、風險管理架構包括風險治理、風險管理組織架構與職責、風險辨識、風險衡量、風險回應、風險監控及資訊、溝通與文件化等。二、應結合保險業之業務經營及企業文化，並依據訂定之…
- 行政保險業內部控制及稽核制度實施辦法 第36-2條 …包括公司治理主題相關之商務、法務、財務、會計、企業社會責任、風險管理、內部控制等相關課程，進修機構及辦理方式參照臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心共同訂定之上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點有…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第3條 …機構辦理各項業務之程序是否允當。（四）資產、負債或表外項目之風險管理是否妥適。二、財務方面：（一）金融機構財務狀況。（二）財務會計原則之採用是否適當。（三）特定資產、負債或表外項目評價之適當性及其在財務報表表達之完整性及…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …所涉及之各種風險。（二）查明受查金融機構對各該風險是否已建立風險管理制度；其已建立者，查明是否允當及其實際執行之情形。（三）針對風險管理發生之缺失事項，與受查金融機構討論，俾提出具體可行之改善方法與建議。五、有第三條第二…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第3條 …四、從事衍生性金融商品交易處理程序。五、衍生性金融商品交易與風險管理之重要政策與程序。前項第二款至第五款文件有新增或變更時，應報請主管機關備查。
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4條 …及避險有效性分析，且該避險有效性分析應經獨立於交易部門以外之風險管理單位覆核。二、因前款所列預期投資組合資產配置計畫之執行差異，致按預期投資組合與實際投資組合計算之避險有效性差異數達百分之二十以上者，其交易存續期間之交易…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第4-1條 …有效性及符合避險目的，且其訂定或修正應經獨立於交易部門以外之風險管理單位主管、簽證精算人員及本業務負責主管共同簽署確認，並經董（理）事會通過：一、避險目的及預期避險效果。二、衍生性金融商品之種類及應用準則。三、避險交易策…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 …險業訂定從事衍生性金融商品交易處理程序，應有稽核、法令遵循與風險管理單位之高階主管人員及相關業務主管共同參與訂定或修正，並載明下列項目：一、交易原則與方針：應包括從事衍生性金融商品交易之種類、主要交易對象、交易策略（包括…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第14條 保險業董（理）事會應核定衍生性金融商品交易與風險管理之重要政策及程序，並至少每年檢討一次，且應指定高階主管人員依下列原則，負責管理衍生性金融商品交易：一、確保衍生性金融商品交易處理程序之執行，並定期評估其妥適性。二、指定…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第15條 保險業從事衍生性金融商品交易之風險管理，應依下列原則辦理：一、應設立獨立於交易部門以外之風險管理單位，其負責衍生性金融商品交易之風險管理人員應具有風險辨識、衡量、監控及報告之專業能力，且不得擔任衍生性商品交易部門之任何職…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第16條 …、查核內部控制措施時，應包括查核內部牽制及勾稽功能。三、評估風險管理作業之獨立性及風險限額執行情形。四、驗證交易文件資料來源之可靠性。五、查核因避險目的從事衍生性金融商品交易之避險有效性及其差異情形。
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第24條 …款所定資本適足之法定標準一點二五倍以上。四、已訂定完備之內部風險管理制度及相關作業規範，董事會並已設風險管理委員會且於公司內部設風險管理部門及置風控長一人，實際負責公司整體風險控管。前項第二款所稱重大裁罰及處分，指金融監…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第29-6條 …險商品與服務之預期比例、所採用金融科技或數位技術之可能風險及風險管理機制。五、市場退出計畫：載明啟動計畫之條件及授權、客戶權益保障說明。
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第2條 保險業辦理自留及再保險之分出、分入，應建立風險管理機制，考量其風險承擔能力，制定至少應包括下列項目之再保險風險管理計畫據以執行，並適時檢討修正：一、自留風險管理：符合危險特性之每一危險單位，其最大合理損失預估、風險承擔能…
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第3條 保險業辦理再保險業務應遵守下列作業規定：一、應配合再保險風險管理計畫安排再保險分出，並於原保險契約生效前或擬分出保險責任開始之日前，就再保險契約之再保險成分、再保險費率及再保險佣金等條件取得再保險人確認認受文件。但符合其…
- 行政共同信託基金管理辦法 第14條 信託業辦理共同信託基金業務之行銷、訂約、資訊揭露及風險管理等應注意事項，由同業公會擬訂並報請主管機關核定。信託業募集發行共同信託基金，應依前項應注意事項辦理之。
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第8條 …事）出（列）席率，以及其他應記載事項等資訊。八、薪酬委員會、風險管理委員會或其他各類功能性委員會之組成、職責及運作情形。九、最近年度支付董（理）事、監察人（監事）及總經理之酬金、酬金總額占稅後純益比例之分析、酬金給付政策…
- 行政財產保險業辦理資訊公開管理辦法 第8-1條 …期財務報告一致，若有重大差異，應予揭露。五、應按治理、策略、風險管理及指標與目標等核心內容揭露永續相關財務資訊，並得依永續揭露準則相關規定使用在報導日無需過度成本或投入即可取得之所有合理且可佐證之資訊，及使用與其技能、能…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第2條 …。五、有價證券買賣之融資融券。六、衍生性金融商品之操作。七、風險管理。八、辦理其他經核准之業務。證券商國外分支機構之負責人及業務人員，於當地執行業務應遵守當地證券管理法令之規定。除第十二條、第十三條及第十八條第一項外，不…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第4條 …內外其他證券商任何職務。但證券商法令遵循人員、內部稽核人員、風險管理人員及主辦會計人員兼任國外證券關係企業相同性質職務者，不在此限。前項所稱關係企業，適用公司法關係企業章之規定。證券商之下列業務人員不得辦理登記範圍以外之…