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第 7 / 14 頁- 行政信用卡業務機構管理辦法 第54條 …報告、財產目錄或其他有關資料及報告。主管機關於必要時，得指定專門職業及技術人員，就前項規定應行檢查事項、報表或資料予以查核，並向主管機關據實提出報告，其費用由專營信用卡業務機構負擔。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第2條 本辦法所稱專門職業及技術人員，指經專門職業及技術人員考試法規定之考試及格，領有證書始能執業之會計師、律師、不動產估價師及其他經財政部（以下稱主管機關）核定之人員。本辦法所稱金融資產（以下簡稱資產）證券化關係人，包括本條例…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第3條 主管機關對資產證券化關係人，均得委託專門職業及技術人員辦理查核。前項委託，得由主管機關令受查資產證券化關係人選定專門職業及技術人員後為之。主管機關發現受查資產證券化關係人選定之專門職業及技術人員有不適合擔任受託查核工作之…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第4條 專門職業及技術人員應於收到主管機關公文後二日內，持主管機關之公文至受查資產證券化關係人開始辦理查核。專門職業及技術人員辦理查核時，除就報表或資料稽核分析外，以實地查核為主。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第5條 專門職業及技術人員於查核過程中，除經主管機關事先核准，其會計、審計、法律及估價專業業務不得複委託其他專門職業及技術人員執行。專門職業及技術人員於必要時，得委託其他專家針對受查資產證券化關係人特定事項表示意見、出具聲明或進…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第6條 主管機關得委託專門職業及技術人員，就資產信託證券化計畫或資產證券化計畫之執行狀況及其他相關事項，對資產證券化關係人進行下列各項目之查核：一、業務方面：（一）資產證券化關係人執行資產信託證券計畫或資產證券化計畫之狀況。（二…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第7條 辦理查核之專門職業及技術人員應視查核實際狀況採取必要之查核程序以獲取足夠適切之證據，以作為撰寫查核報告之依據。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第8條 辦理查核之專門職業及技術人員，其所屬之事務所應符合下列規定外，該專門職業及技術人員應具備三年以上之實務經驗：一、由三位以上開業專門職業及技術人員組成；其中執業之經歷達三年以上者，不得少於二人。二、開業專門職業及技術人員於…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第9條 專門職業及技術人員在查核過程中，若遇下列情況應即向主管機關報告：一、受查資產證券化關係人於查核過程中，未能提供專門職業及技術人員所需要之有關報表、憑證、帳冊、會議紀錄及法律文件或對專門職業及技術人員之詢問事項拒絕提出說明…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第10條 專門職業及技術人員應於查核工作完竣後二十日內向主管機關提出查核報告，惟遇具時效性或情節重大之事項，應於查核工作結束後三日內速報主管機關。有特殊原因，不能於期限內提出者，應於期限內備具理由向主管機關申請延期。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第11條 專門職業及技術人員及其助理人員非經主管機關同意，自與主管機關洽商委託事宜開始，均不得將委託內容或查核情形、過程及結果洩漏予任何第三人。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第12條 專門職業及技術人員受主管機關委託辦理查核有發生錯誤疏漏、違反本辦法或其他法律之情事者，應依相關法律處分之。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第13條 專門職業及技術人員受託辦理查核時，應依各項查核時機擬訂查核程序，其得就各受查資產證券化關係人採取之主要查核程序列舉如下：一、創始機構：（一）查明創始機構資產證券化之目的與其營運策略之關連性，及是否經董事會通過。（二）查明…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第14條 專門職業及技術人員受託查核資產證券化關係人，應就其依照本辦法辦理之經過，確實作成查核工作底稿。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第15條 查核工作底稿為專門職業及技術人員是否已盡專業工作責任之證明，並供為編撰查核報告之依據；查核報告中所提出之意見及事實均應於查核工作底稿中提供確實之證據。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第16條 …底稿中。八、查核工作底稿應為有系統之編訂，並加目錄索引。九、專門職業及技術人員應於覆核工作底稿後，於首頁簽名。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第17條 專門職業及技術人員對於查核工作底稿應盡保密及善良保管之責任，除供主管機關調閱外，非經主管機關同意，不得將任何資料洩漏予任何第三人。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第19條 專門職業及技術人員數人受託為共同查核時，可相互借閱共同查核之工作底稿。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第20條 專門職業及技術人員依照本辦法執行查核工作，應提出查核報告；其查核報告，至少分為四段，第一段說明查核之範圍及依據，稱為範圍段，第二段說明查核程序，稱為說明段，第三段說明專門職業及技術人員之查核結果，稱為結果段，第四段限制查…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第21條 …人。二、受查資產證券化關係人之名稱。三、受查期間及範圍。四、專門職業及技術人員查核工作之依據。五、查核程序。六、專門職業及技術人員之查核結果及建議。七、報告使用範圍之限制。八、專門職業及技術人員之姓名及簽章。九、日期。查…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第22條 主管機關得要求專門職業及技術人員就查核報告之內容提出詳細之說明。
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第23條 查核費用由受查資產證券化關係人與專門職業及技術人員自行議定，並由受查資產證券化關係人負擔。查核費用無法議定者，由主管機關與專門職業及技術人員按估計之合理工作小時、專門職業及技術人員及其助理人員之每小時費率為基礎共同議定之…
- 行政財政部委託專門職業及技術人員查核金融資產證券化關係人辦法 第24條 主管機關於收到專門職業及技術人員之查核報告並告知受查資產證券化關係人後，受查資產證券化關係人應即將查核費用支付予專門職業及技術人員。如因可歸責於受查資產證券化關係人之原因，致專門職業及技術人員無法繼續其查核工作時，除對受…
- 行政票券金融管理法 第45條 …其關係人之業務、財務及其他有關事項。主管機關於必要時，得指定專門職業及技術人員，為前項規定事項之檢查，並向主管機關據實提出報告；其費用，由票券商負擔。
- 行政票券金融管理法 第65條 …其他有關資料；或依第四十五條規定，派員或委託適當機構，或指定專門職業及技術人員，檢查業務、財務及其他有關事項時，其負責人或職員有下列情形之一者，處票券商或其關係人新臺幣二百萬元以上二千萬元以下罰鍰：一、拒絕檢查或拒絕開啟…
- 行政電子支付機構管理條例 第37條 …料及報告。主管機關於必要時，得指定或要求專營電子支付機構委託專門職業及技術人員，就前項規定應行檢查事項、報表或資料予以查核，並向主管機關提出報告，其費用由受查核對象負擔。
- 行政電子支付機構管理條例 第52條 …條或第四十二條準用第三十七條規定，派員或委託適當機構，或指定專門職業及技術人員，檢查或查核業務、財務及其他有關事項，或令電子支付機構於限期內提報財務報告、財產目錄或其他有關資料、報告時，有下列情形之一者，處新臺幣六十萬元…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第5-1條 …作經驗二年以上，且經第二款或第三款所定之測驗合格。七、具有「專門職業及技術人員高等考試律師考試規則」第五條第一款或第二款資格，並在律師事務所從事證券、期貨相關法律事務工作經驗二年以上，且經第二款或第三款所定之測驗合格。第…
- 行政存款保險條例施行細則 第9條 …有關查核、終止要保、履行保險責任及清理事項，於必要時，得委託專門職業及技術人員協助辦理。
- 行政金融控股公司法 第52條 …其子公司之業務、財務及其他有關事項。主管機關於必要時，得指定專門職業及技術人員為前項檢查事項，並向主管機關據實提出報告；除其他法律另有規定外，所需費用由金融控股公司負擔。