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第 69 / 105 頁- 行政期貨商財務報告編製準則 第35-1條 …制。除另有規定者外，應按收購日之公允價值衡量被收購者之可辨認資產及負債，並認列商譽或廉價購買利益。所稱收購日係指收購者對被收購者取得控制之日。期貨商收購取得之投資性不動產或聯合營運之權益符合國際財務報導準則第三號規定之業…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第35-2條 期貨商合併認列之商譽，應於資產負債表以單行項目列報，並應依國際會計準則第三十六號規定至少每年進行減損測試。被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者，應附註揭露。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第39條 …及所適用之國際財務報導準則等規定，並按合約協議認列聯合營運之資產、負債、收入及費用。聯合協議屬合資者，應依第十四條第四項第一款及國際會計準則第二十八號之規定採用權益法處理合資權益。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則 第20條 …得營業執照未滿一個完整會計年度或銀行最近一年自有資本與風險性資產之比率符合銀行資本適足性及資本等級管理辦法第五條規定者，不在此限。二、最近二年未曾因辦理境外基金、證券投資信託基金或期貨信託基金業務受本法第一百零三條第二款…
- 行政期貨商設置標準 第12條 …程。三、內部控制制度。四、申請日前一個月內經會計師查核簽證之資產負債表及重大支出明細表。五、股東名冊。六、董事名冊及董事會議事錄。七、監察人名冊。八、經理人、業務員名冊及資格證明文件。九、董事、監察人、經理人及業務員無第…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …一次銀行自結、會計師複核或經本會檢查調整後之自有資本與風險性資產之比率低於銀行資本適足性及資本等級管理辦法之最低法定比率。3.最近三年度個體或個別財務報告曾出現稅後虧損。但最近年度個體或個別財務報告已產生稅後淨利，且足以…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第13條 …對股東權益及銀行財務結構之影響、贖回特別股對自有資本與風險性資產比率之影響及公司法第一百五十七條規定之事項。屬私募特別股者，應以顯著方式標示。（附表十三）
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第18條 …事項：一、業務內容：（一）說明各業務別經營之主要業務、各業務資產及（或）收入占總資產及（或）收入之比重及其成長與變化情形，業務別之分類舉例如下：1.財富管理業務。2.消費金融業務。3.企業金融業務。4.電子金融業務。5.…
- 行政銀行年報應行記載事項準則 本條文有附件第20條 …，並評估風險事項，其應記載事項如下：一、財務狀況：最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。二、財務績效：最近二年度淨收益及稅前純益重大變動之主要原因及預期業務目標與其依據…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 第19條 …證券商、期貨商或其他交易對手退還手續費或給付其他利益歸入基金資產。五、約定或提供特定利益、對價或負擔損失，促銷受益憑證。六、轉讓出席股東會委託書或藉行使證券投資信託基金持有股票之投票表決權，收受金錢或其他利益。七、運用證…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 第22-1條 …準之受益人，扣除基金短線交易之買回費用，該買回費用應歸入基金資產。證券投資信託事業之內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為、短線交易防制、洗錢防制及法令所訂應遵循之作業原則。
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 第26-1條 …變更事業名稱。六、與其他事業合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。七、發生重整、清算或破產之情事。八、已發生或可預見之重大虧損案件。九、重大違規案件或主管機關撤銷或廢止其營業許可或登記。十、發生訴訟或其他重大事件。…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 第29條 …，每股淨值不低於面額。二、所經理之證券投資信託基金，每單位淨資產價值低於單位面額之基金數目不得超過其所經理基金總數之二分之一。三、最近半年未曾受本法第一百零三條第二款至第五款或證券交易法第六十六條第二款至第四款規定之處分…
- 行政證券投資信託事業管理規則（93.10.30 第32條 …會計師查核簽證之財務報告。五、估算換股比例基準日之擬制性合併資產負債表及該日經會計師查核簽證之參與合併公司財務報告。六、獨立專家對本合併案表示換股比例合理性之意見書（包括計算換股評價方法之合理性）。七、合併計畫書：載明合…
- 行政期貨商管理規則 第17條 …易人權益後，不得超過其業主權益；其流動負債總額不得超過其流動資產總額。他業兼營期貨業務者，於前項之計算，應以獨立部門之會計項目計算之。
- 行政期貨商管理規則 第31條 …列資料：一、姓名、住所或居所及通訊處所。二、職業及年齡。三、資產之狀況。四、投資經驗。五、開戶原因。六、其他必要之事項。期貨商對前項之資料，除應依法令所為之查詢外，應予保密。
- 行政期貨商管理規則 第56-3條 …二）管理方向及原則。（三）財務、業務及會計作業之管理。（四）資產之管理。（五）定期應製作之財務報表。（六）財務及業務內部定期查核之方式。（七）其他：如人事作業之管理及對轉投資事業之內部控制稽核作業等。六、申請日國內外投資…
- 行政期貨商管理規則 第56-4條 …二）管理方向及原則。（三）財務、業務及會計作業之管理。（四）資產之管理。（五）定期應製作之財務報表。（六）財務及業務內部定期查核之方式。（七）其他：如人事作業之管理及對轉投資事業之內部控制稽核作業等。六、申請日國內外投資…
- 行政期貨商管理規則 第56-5條 …機構名稱。五、與其他金融機構合併、讓與或受讓全部或重要部分之資產或營業。六、發生重整、清算或破產之情事。七、已發生或可預見之重大虧損案件。八、重大違規案件或海外地區主管機關撤銷或廢止其營業許可。九、其他重大事件。前項第一…
- 行政銀行法施行細則 第6條 銀行依本法第四十九條公告之資產負債表，應按財政部規定之格式編製。
- 行政證券投資信託基金受益人會議準則 第3條 …受益人。信託業兼營證券投資信託業務並自行保管證券投資信託基金資產其設有信託監察人者，由信託監察人履行第一項基金保管機構之義務。
- 行政銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則 第3條 …六、違反本法、金融控股公司法、信託業法、票券金融管理法、金融資產證券化條例、不動產證券化條例、保險法、證券交易法、期貨交易法、證券投資信託及顧問法、管理外匯條例、信用合作社法、農業金融法、農會法、漁會法、洗錢防制法、資恐…
- 行政銀行負責人應具備資格條件兼職限制及應遵行事項準則 第9條 …力，可健全有效經營銀行業務者。銀行前一年度經會計師查核簽證之資產總額達新臺幣一兆元以上者，其董（理）事、監察人（監事），在五人以下者，應有三人，人數超過五人者，每增加三人應再增加一人，其設有常務董（理）事者，應有三人以上…
- 行政期貨經理事業設置標準 第2條 …本標準所稱期貨經理事業，指經營接受特定人委任，對委任人之委託資產，就有關期貨交易、期貨相關現貨商品或其他經主管機關核准項目之交易或投資為分析、判斷，並基於該分析、判斷，為委任人執行交易或投資之業務者。
- 行政期貨經理事業設置標準 第13條 …出具無保留意見之審查意見書。四、申請日前一個月經會計師核閱之資產負債表及重大支出明細表。五、股東名冊及股東會議事錄。六、董事名冊及董事會議事錄。七、監察人名冊。八、同業公會出具之經理人與業務員資格審查合格之名冊及資格證明…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第2條 …事業及基金保管機構之經理或保管費用。十一、基金及受益權單位淨資產價值之計算。十二、證券投資信託契約之終止事項。十三、受益人會議之召開事由、出席權數、表決權數及決議方式。信託業兼營證券投資信託業務，經本會核准得自行保管基金…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第5條 證券投資信託事業對於基金資產之運用有指示權，並應親自為之，除本會另有規定外，不得複委任第三人處理；證券投資信託事業有指示基金保管機構從事保管、處分、收付基金資產之權，並得不定期盤點檢查基金資產。證券投資信託事業運用基金為…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第6條 基金保管機構應依證券投資信託事業之指示運用基金之資產，並行使與該資產有關之權利。基金保管機構僅得依證券投資信託事業指示而為下列處分基金資產之行為：一、因投資決策所需之投資組合調整。二、保證金帳戶調整或支付權利金。三、給付…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第9條 …得向本會申請核准不受前項比率限制，其風險暴露不得超過本基金淨資產價值之百分之一百。證券投資信託事業運用基金從事證券相關商品交易，應於內部控制制度中訂定基金從事上開交易之風險監控管理措施及會計處理事宜，提經董事會通過。
- 行政證券投資信託基金管理辦法（93.10.30 第10條 …託事業募集基金，應依本辦法及證券投資信託契約之規定，運用基金資產，除本辦法或本會另有規定外，並應遵守下列規定：一、不得投資於未上市、未上櫃股票或私募之有價證券。二、不得為放款或提供擔保。但符合第十條之一規定者，不在此限。…