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第 66 / 78 頁- 行政證券商管理規則 第51條 …查核之方式。（七）其他：如人事作業之管理、對轉投資事業之內部控制稽核作業等。六、申請日海內外投資事業明細表。七、其他經本會規定應提出之文件。
- 行政證券商管理規則 第52條 …查核之方式。（七）其他：如人事作業之管理、對轉投資事業之內部控制稽核作業等。六、申請日海內外投資事業明細表。七、所轉投資事業概況：應含公司簡介、公司組織、資本及股份、所營業務項目種類及最近三年度財務狀況等項目。八、合（投…
- 行政證券商管理規則 第54條 …他機構，如與其所轉投資之機構達具公司法關係企業章所規定之實質控制與從屬關係者，除本會另有規定外，應先報經本會核准。前項經本會核准之轉投資事項，應於實際投資後十日內檢具相關證明文件申報本會備查。證券商依第一項轉投資海外事業…
- 行政證券商管理規則 第58-1條 …務應遵守之當地管理法令。三、董事會（理事會）議事錄。四、內部控制及風險管理規畫書。五、律師之法律意見書。六、其他經本會規定應提出之文件。證券商國外分支機構經本會核准之營業項目如有變更者，應於變更之日起十日內申報本會備查。…
- 行政證券商管理規則 第58-2條 證券商應依證券商內部控制制度執行國外分支機構內部稽核作業。證券商至少應每年派員至國外分支機構實地查核乙次。查核報告應於查核結束後一個月內報經證券交易所轉送本會備查。證券商國外分支機構接獲當地主管或檢查機關之查核報告，自接…
- 行政證券商管理規則 第64條 …及轉投資證券、期貨、金融及其他事業。二、要求證券商應加強內部控制及內部稽核查核頻率，並於申報後一週內，提出詳實之說明及改善計畫，分送第二十一條第四項規定之相關單位。三、截至董事會提議盈餘分配案前一個月底之資本適足比率如仍…
- 行政金融消費者保護法 第12條 …八條至第十條、第十一條之一及第十一條之二規定事項，納入其內部控制及稽核制度，並確實執行。
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第4條 …融控股公司檢具符合前條標準之證明文件或聲明書、作業流程及內部控制制度及內部稽核制度，向本會申請核准。嗣後經核准事項如有變動，除增加子公司或業務項目應向本會申請核准外，毋須再申請核准。惟應於變動後之次日起十五個營業日內，檢…
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第8條 …時，其兼任行為不得有利益衝突或違反金融控股公司及其子公司內部控制之情事。
- 行政金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法 第14條 …契約締結或履行以外之行銷相關前置或後續工作，應建立適當之內部控制制度及風險管理制度，並落實執行，且依各業別法規定之內部控制制度及內部稽核制度實施辦法規定，辦理內部稽核及自行查核。其內容應包括下列事項：一、辦理共同行銷業務…
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 第8條 證券商辦理客戶委託保管及運用其款項業務，應訂定有效之內部控制制度。前項內部控制制度應載明辦理客戶委託保管及運用其款項業務之作業程序、權責劃分及帳戶管理等事宜，並訂定相關風險管理機制。
- 行政證券商辦理客戶委託保管及運用其款項管理辦法 第9條 …具下列書件，由證券交易所審查並轉報主管機關核准：一、書面內部控制制度。二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。三、決議申請辦理本業務之董事會議事錄…
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 本條文有附件第6條 …通報及預防機制：一、事故發生後應採取之各類措施，包括：（一）控制當事人損害之方式。（二）查明事故後通知當事人之適當方式。（三）應通知當事人事故事實、所為因應措施及諮詢服務專線等內容。二、事故發生後應受通報之對象及其通報方…
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 第10條 …護等各階段軟體驗證與確認程序。五、個人資料檔案及資料庫之存取控制與保護監控措施。六、防止外部網路入侵對策。七、非法或異常使用行為之監控與因應機制。前項所稱電子商務，係指透過網際網路進行有關商品或服務之廣告、行銷、供應、訂…
- 行政金融監督管理委員會指定非公務機關個人資料檔案安全維護辦法 第13條 …分配，訂定適當之個人資料安全稽核機制；其依法令規定應建立內部控制及稽核制度者，並應將相關機制列入內部控制及稽核項目。
- 行政金融控股公司年報應行記載事項準則 本條文有附件第10條 …八）其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊。（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：1.內部控制聲明書。2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告。（十）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第2條 …計報表之說明與用法。四、會計事務處理準則及程序。五、內部會計控制。六、管理會計事務處理。七、電腦化會計作業處理。八、其他依金融監督管理委員會（以下簡稱本會）規定之項目。票券金融公司應督導子公司依前項規定訂定其會計制度。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第8條 …號、第十一號及國際會計準則第二十八號之規定認定之。本準則所稱控制、重大影響或聯合控制，應依國際財務報導準則第十號、第十一號及國際會計準則第二十八號之規定認定之。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第10條 …（四）應收款項業經貼現或轉讓者，應就該應收款項之風險及報酬與控制之保留程度，評估是否符合國際財務報導準則第九號除列條件。（五）已轉銷呆帳如有收回者，應調整備抵呆帳餘額或各項提存。九、本期所得稅資產：指與本期及前期有關之已…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第12條 …票：庫藏股票應按成本法處理，列為權益減項，並註明股數。二、非控制權益：（一）指子公司之權益中非直接或間接歸屬於母公司之部分。（二）票券金融公司於併購時，被收購者之非控制權益組成部分，應依國際財務報導準則第三號規定衡量。（…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第13條 …。十九、本期綜合損益總額。二十、本期損益歸屬於母公司業主及非控制權益之分攤數。二十一、本期綜合損益總額歸屬於母公司業主及非控制權益之分攤數。二十二、每股盈餘：（一）歸屬於母公司普通股權益持有人之繼續營業單位損益及歸屬於母…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第14條 …：一、本期綜合損益總額，並分別列示歸屬於母公司業主之總額及非控制權益之總額。二、各權益組成部分依國際會計準則第八號所認列追溯適用或追溯重編之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，並單獨揭露來自下列項目之變動…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第18條 …三、轉投資事業相關資訊：對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益及認列之投資損益。
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 本條文有附件第19條 …律形式外，亦須考慮實質關係。具有下列情形之一者，除能證明不具控制、聯合控制或重大影響者外，應視為實質關係人，須依照國際會計準則第二十四號規定，於財務報表附註揭露有關資訊：一、公司法第六章之一所稱之關係企業及其董事、監察人…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第22條 票券金融公司編製個體財務報告，除對被投資公司具控制、重大影響或合資權益者，其長期股權投資應採權益法評價外，其他會計處理應與第二章及第三章規定一致。個體財務報告本期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中本期損益及其…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第25-1條 …，應依國際財務報導準則第三號規定判斷實質收購者及是否實質移轉控制。除另有規定者外，應按收購日之公允價值衡量被收購者之可辨認資產及負債，並認列商譽或廉價購買利益。所稱收購日係指收購者對被收購者取得控制之日。票券金融公司收購…
- 行政公開發行票券金融公司財務報告編製準則 第29條 …議所約束。二、合約協議賦予協議者中，至少兩方對該協議具有聯合控制。聯合協議屬聯合營運者，應依本準則及所適用之國際財務報導準則等規定，並按合約協議認列聯合營運之資產、負債、收入及費用。聯合協議屬合資者，應依第十條第十一款及…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第5條 …施行細則第十一條第一項規定之有價證券。金融控股公司直接或間接控制之關係企業投資本法第三十六條第二項之事業，並認列為長期股權投資者，除依各業法規定辦理外，應由金融控股公司檢附代關係企業申請投資案之自評表、申請文件為真實確認…
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第7條 …金融控股公司經主管機關核准投資後，應確保該公司及其直接或間接控制之關係企業於所核准投資之範圍內進行投資，不得偏離本業。
- 行政金融控股公司投資管理辦法 第9條 …件向主管機關再行提出申請，但以一次為限；其仍未於核准投資期限控制被投資事業，應停止投資，並依前目規定辦理。金融控股公司依前項規劃停止投資者，至遲須於被投資事業下次改選董事及監察人之股東常會停止股票過戶日前完成處分持股。但…