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第 65 / 99 頁- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第22條 …十、其他違反本規則規定徵求委託書。有前項各款情事之一者，公開發行公司得拒絕發給當次股東會各項議案之表決票。有第一項表決權不予計算情事者，公開發行公司應重為計算。委託書及依本規則製作之文件、表冊、媒體資料，其保存期限至少為…
- 行政公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第23-2條 外國發行人募集與發行有價證券處理準則第三條所稱第一上市（櫃）公司、興櫃公司應準用本規則之規定。第一上市（櫃）公司、興櫃公司依註冊地國法令，股票無停止過戶期間者，其召集股東會時，依第五條或第六條規定，計算委託書徵求人或委任…
- 行政票券金融公司設立標準 第3條 票券金融公司之發起人應於發起時，按實收資本額一次認足發行股份之總額，並依認股比率至少繳足百分之二十股款。發起人已認而未繳股款者，應由其他發起人連帶認繳；其已認而經撤回者，亦同。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第2條 …及外國人得依下列方式投資證券：一、投資由國內證券投資信託事業發行並於國外銷售之證券投資信託基金受益憑證（以下簡稱國外受益憑證）。二、投資國內證券。三、投資由發行公司在國外發行或私募之公司債（以下簡稱海外公司債）。四、投資…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第4條 …券，其投資範圍，以下列為限：一、上市、上櫃公司及興櫃股票公司發行或私募之股票、債券換股權利證書及臺灣存託憑證。二、證券投資信託基金受益憑證。三、政府債券、金融債券、普通公司債、轉換公司債及附認股權公司債。四、受託機構公開…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第4-1條 境外華僑及外國人投資外國發行人在境內發行之外幣計價普通公司債或不具股權性質之金融債券，其匯入資金未辦理新臺幣結匯者，不適用本辦法。境外華僑及外國人投資國內發行公司在境內發行之外幣計價普通公司債或不具股權性質之金融債券，其…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第5條 華僑及外國人得投資證券之國內發行公司，除法律禁止外國人投資之事業或其他法令定有華僑及外國人投資比例上限者外，得不受行政院核定負面表列禁止及限制華僑及外國人投資業別規定之限制。國內發行公司屬依其他法令定有華僑及外國人投資比…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第7條 證券投資信託事業發行國外受益憑證向華僑及外國人募集證券投資信託基金，應於取具外匯業務主管機關同意函後一個月內，向金管會申請核准。基金募集所得款項於匯入時，應依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第8條 證券投資信託事業發行之證券投資信託基金所得之收益，得分配予國外受益憑證受益人。但資本利得及股票股利以已實現者為限。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第15條 …務主管機關申報，同時將資料提供予證券交易所登錄：一、投資外國發行人在我國境內發行之存託憑證，請求存託機構兌回存託憑證所表彰之有價證券。二、投資外國發行人在我國境內發行以新臺幣計價交割之股票，於國外證券市場出售。三、投資外…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第16條 …人者，應指定一自然人執行代理業務。境外外國機構投資人持有公開發行公司之股份者，其表決權之行使，除法令另有規定外，應指派國內代理人或代表人出席為之。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第23條 …形、證券買賣明細及庫存資料，並得檢查其庫存及帳冊。三、於境外發行或買賣以我國公開發行公司股票為標的之衍生性商品之明細資料；或受從事衍生性商品交易人委託代為持有我國公開發行公司股票之明細資料。四、投資國內證券之下單指令人姓…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第24條 華僑及外國人得將其持有發行公司所發行或私募附轉換或認購股份條件之海外公司債，依發行及轉換或認購辦法，請求轉換為或認購發行公司所發行之有價證券。華僑及外國人持有發行公司私募之海外公司債，依發行及轉換或認購辦法，請求交換或認…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第25條 …第二十三條規定，於境外華僑及外國人依前條規定交換、轉換或認購發行公司有價證券者，準用之。第十條及第十九條規定，於華僑及外國人依前條規定交換、轉換或認購發行公司有價證券者，準用之。但已經許可或登記投資國內證券之華僑及外國人…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第26條 …資收益及其賣出有價證券所得之價款，得申請結匯。華僑及外國人於發行公司債之公司分派其剩餘財產時，就其所得之價款，得一次全部申請結匯。華僑及外國人依前二項規定申請結匯時，應依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第27條 華僑及外國人依第二十四條規定交換、轉換或認購發行公司於國內所發行之有價證券，視為投資本金之匯入，應登載於依第二十二條規定之帳冊，並於五日內向外匯業務主管機關申報，同時將資料提供予證券交易所登錄。依前項規定匯入之數額，應計…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第28條 華僑及外國人依第二十四條規定取得股份，於所投資之發行公司辦理現金增資發行新股時，得依公司法有關規定認股，並申請匯入所需資金繳納股款。華僑及外國人依前項規定認股匯入款項時，應依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第29條 …證，及嗣後因辦理盈餘或資本公積轉增資所加發之存託憑證，經兌回發行公司之股份，於該私募海外存託憑證交付日起滿三年，經發行公司申報金管會補辦公開發行後，始得於國內市場出售。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第31條 …證券或將其已持有之原有價證券交付保管機構後，由存託機構據以再發行海外存託憑證。前項再發行海外存託憑證，以存託契約及保管契約已載明海外存託憑證經兌回後，得再發行者為限。第一項所需資金之結匯事宜，應依外匯相關法令規定辦理。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第32條 …本公積轉增資所配發之股份，於該私募海外股票交付日起滿三年，經發行公司申報金管會補辦公開發行後，始得於國內市場出售。
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第34條 發行公司分配現金股利或分派其剩餘財產時，就華僑及外國人投資海外股票應獲分配之金額，得一次申請結匯。華僑及外國人得將其依第三十二條規定出售海外股票所得價款，一次申請結匯。華僑及外國人依前二項規定申請結匯時，應依外匯相關法令…
- 行政華僑及外國人投資證券管理辦法 第36條 第二十八條規定，於華僑及外國人所投資之發行公司辦理現金增資發行新股時，準用之。
- 行政會計師持續專業進修辦法 第5條 …打擊資恐相關法規與實務專業進修時數不得低於三小時。非承辦公開發行公司財務簽證之會計師，前項每一年度最低進修時數四十小時及所含前條第一款及第二款之最低進修時數十四小時減半計算。首次申請執業登記之當年度，不適用前二項最低進修…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第2條 公開發行公司建立內部控制制度，除證券、期貨、金融及保險等事業之相關法令另有規定者外，應依本準則以及本準則所訂定之內部控制制度規定辦理。
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第3條 公開發行公司之內部控制制度係由經理人所設計，董事會通過，並由董事會、經理人及其他員工執行之管理過程，其目的在於促進公司之健全經營，以合理確保下列目標之達成：一、營運之效果及效率。二、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第4條 公開發行公司應以書面訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控制制度送各監察人；修正時，亦同。公開發行公司設置獨立董事者，依前項規…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第5條 公開發行公司之內部控制制度，應訂定明確之內部組織結構、呈報體系，及適當權限與責任，並載明經理人之設置、職稱、委任與解任、職權範圍及薪資報酬政策與制度等事項。公開發行公司應考量公司及其子公司整體之營運活動，設計並確實執行其…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第6條 公開發行公司之內部控制制度應包括下列組成要素：一、控制環境：係公司設計及執行內部控制制度之基礎。控制環境包括公司之誠信與道德價值、董事會及監察人治理監督責任、組織結構、權責分派、人力資源政策、績效衡量及獎懲等。董事會與經…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第7條 公開發行公司之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，遵循所屬產業法令，並應依企業所屬產業特性以營運循環類型區分，訂定對下列循環之控制作業：一、銷售及收款循環：包括訂單處理、授信管理、運送貨品或提供勞務、開立銷貨發票、開出帳單、…
- 行政公開發行公司建立內部控制制度處理準則 第8條 公開發行公司之內部控制制度，除包括前條對各種營運循環類型之控制作業外，尚應包括對下列作業之控制：一、印鑑使用之管理。二、票據領用之管理。三、預算之管理。四、財產之管理。五、背書保證之管理。六、負債承諾及或有事項之管理。七…