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第 64 / 78 頁- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第11條 …採取之主要查核程序為：（一）查明受查金融機構已否訂定相關內部控制程序，以監督控制各項業務之經營均能符合有關法令之規定，暨其執行是否有效。（二）詳閱內部稽核報告，查明受查金融機構業務法令遵循之稽核及改進情形。（三）就各項業…
- 行政財政部委託會計師查核金融機構辦法 第14條 …交叉索引之頁次。七、查核人員於執行查核程序發現錯誤或不符內部控制制度或違反法令規定及不尋常之事項時，應將事實及其處理情形記錄於查核工作底稿中。八、查核工作底稿應為有系統之編訂，並加目錄索引。九、會計師應於覆核工作底稿後，…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第5條 …易部位風險，並每日控管。三、最近一年執行各種資金運用作業內部控制處理程序無重大缺失。但缺失事項已改正並經主管機關認可者，不在此限。四、最近一年資金運用未有遭主管機關重大裁罰及處分。但違反情事已改正並經主管機關認可者，不在…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第13條 …括負責層級、執行部門、授權額度、權責劃分及交易流程。三、內部控制制度：應包括風險辨識及評估、適法性評估、作業及管理規章、交易紀錄保存程序、評價方法及頻率、異常情形報告系統。四、內部稽核制度：應包括內部稽核架構、查核頻率、…
- 行政保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法 第16條 …從事衍生性金融商品交易處理程序及法令規定之情形。二、查核內部控制措施時，應包括查核內部牽制及勾稽功能。三、評估風險管理作業之獨立性及風險限額執行情形。四、驗證交易文件資料來源之可靠性。五、查核因避險目的從事衍生性金融商品…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第6條 …業手續、權責劃分、營業紛爭處理、人員教育訓練及管理事項等內部控制制度。證券投資信託事業或證券投資顧問事業得同時申請分支機構協助推廣全權委託投資業務。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第7條 …名冊及其資格證明文件。四、會計師專案審查全權委託投資業務內部控制制度之審查報告。五、依第二十一條規定製作之說明書。六、已依第十條規定提存營業保證金之證明文件。七、申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。前項第四款之會計…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第7-1條 …事會議事錄。二、分支機構辦理全權委託投資業務之推廣及招攬內部控制制度。三、申請書及附件所載事項無虛偽、隱匿之聲明書。前項第二款內部控制制度應包含分支機構辦理全權委託投資業務之推廣及招攬業務人員兼任及行為規範。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第7-3條 …請案件有下列情形之一者，本會得不予許可：一、營業計畫書或內部控制制度內容欠具體或無法有效執行。二、從事全權委託投資業務之部門主管或業務人員不符合證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則所定之資格條件或專任之規定。三、申請…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第8條 …同屬主動式操作管理策略或被動式操作管理策略。三、該事業之內部控制制度已訂定有效防範利益衝突之作業原則，以確保公平對待所有客戶。第一項專責部門辦理研究分析、投資或交易決策之業務人員，不得與買賣執行之業務人員相互兼任。第一項…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第11條 …委託保管機構，與證券投資信託事業或證券投資顧問事業間具有下列控制關係者，證券投資信託事業或證券投資顧問事業對客戶應負告知義務：一、投資於證券投資信託事業或證券投資顧問事業已發行股份總數百分之十以上股份。二、擔任證券投資信…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第14-1條 …對本事業之持股加計事業之董事、監察人、經理人及事業直接或間接控制之他事業對本事業之持股總數。董事、監察人為法人者，其代表或指定代表行使職務者，準用第一項規定。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第17-1條 …務間接向國外證券商、期貨商或其他交易對手委託交易，並應於內部控制制度中訂定從事上開委託交易之風險監控管理措施，及提供國外投資顧問服務之公司之選任標準，提經董事會通過。前項所稱集團企業係指證券投資信託事業或證券投資顧問事業…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第19-2條 …訂定資訊及通訊設備使用管理規範，就可能衍生之利益衝突應於內部控制制度明定相關防範措施，並確實執行。
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第22條 …商或期貨經紀商，其與該證券經紀商或期貨經紀商有相互投資關係或控制與從屬關係者，並應於契約中揭露，如有信託業法第二十七條情事時，應依信託契約之約定或事先告知受益人並取得其書面同意。第二項第十三款所定之報酬，得依第二十條規定…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第24條 …全權委託投資業務，因法令變更致增加得投資或交易範圍，應於內部控制制度中增訂相關風險監控管理措施及會計處理事宜，提經董事會通過。證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，於簽訂全權委託投資契約後，因法令變更致…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第28條 …及檢討之方式，證券投資信託事業或證券投資顧問事業應訂定於內部控制制度，並確實執行。前項控制作業應留存紀錄，其保存期限不得少於五年。證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務時，應按客戶別設帳，按日登載客戶資產…
- 行政證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第38條 …分散，避免過度集中，其與該證券商或期貨經紀商有相互投資關係或控制與從屬關係者，除辦理信託資金集合管理運用業務投資有價證券外，並應於信託契約中揭露，如有信託業法第二十七條情事時，應依信託契約之約定或事先告知受益人並取得其書…
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第12條 …：一、組織結構與部門職掌。二、人員配置、管理與培訓。三、內部控制制度。四、營業之原則與政策。五、作業手冊及權責劃分。六、其他事項。
- 行政保險業設立許可及管理辦法 第22條 …式簽發保險單或暫保單，應以數位簽章簽署；其紀錄保存、內部安全控制及契約範本等作業管理規範，並應事先由保險商業同業公會訂定，報主管機關備查。
- 行政工業銀行設立及管理辦法 第26條 …：一、組織結構與部門職掌。二、人員配置、管理與培訓。三、內部控制制度（包括業務管理及會計制度）。四、內部稽核制度。五、營業之原則與政策。六、作業手冊及權責劃分。七、其他事項。
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第7條 …消費者保護法第四條第二項所定之專業投資機構。二、該事業之內部控制制度已訂定有效防範利益衝突之作業原則，以確保公平對待所有客戶。他業兼營證券投資顧問業務從事證券投資分析之人員或他業兼營全權委託投資業務辦理投資或交易決策之業…
- 行政證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則 第7-1條 …與其他證券投資顧問事業、證券投資信託事業或證券商屬公司法所稱控制與從屬關係者，或依法令規定兼任者，不在此限。前項所稱董事、監察人本人，範圍如下：一、法人及其指定行使職務之自然人。二、法人及代表法人當選之自然人代表人。三、…
- 行政公正第三人認可及其公開拍賣程序辦法 第5條 …員會之設置及組成。四、不動產資料庫之建置。五、內部管理及會計控制制度。六、人員配置、管理及培訓。七、經營業務之原則及方針。八、計費標準。
- 行政保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 第15條 …益評估等原則與方針。二、作業程序。三、會計處理方式。四、內部控制及稽核制度。五、其他主管機關指定之事項。
- 行政共同信託基金管理辦法 第7條 …本共同信託基金資產管理方法。四、保管本共同信託基金財產之內部控制及內部稽核制度。五、本法第七條第一款所定利害關係人之姓名。六、其他經主管機關規定應記載之事項。
- 行政共同信託基金管理辦法 第10條 …務報告未依有關法令及一般公認會計原則編製，情節重大。八、內部控制或稽核制度未有效執行。九、上年度決算後呈現虧損。但設立後未滿二個完整會計年度者，不在此限。十、其他違反法令、同業公會章程、規範、決議或共同信託基金契約之情事…
- 行政證券商受託買賣外國有價證券管理規則 第6-1條 …一及第十九條規定者。（二）直接或間接持有證券商股份百分之百之控制公司出具無條件且不可撤銷之保證以擔保其債務者。三、法令遵循：（一）最近三個月未受證券交易法第六十六條第一款處分，或期貨交易法第一百條第一項第一款處分。（二）…
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第4條 …券商業務之正常運作，不得涉有利益衝突、違反證券相關規定或內部控制制度情事，且應確保客戶及股東權益。
- 行政證券商負責人與業務人員管理規則 第11-1條 …券商業務之正常運作，不得涉有利益衝突、違反證券相關規定或內部控制制度之情事，並應確保股東權益。證券商應依據其投資管理需要、風險管理政策及本規則之規定，定期對負責人兼任職務之績效予以考核，考核結果作為繼續兼任及酌減兼任職務…