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第 62 / 80 頁- 行政證券投資信託基金管理辦法（931030訂定） 第62條 …資產者，應負損害賠償責任。證券投資信託事業並應為基金受益人之權益向其追償。基金保管機構之代理人、代表人或受僱人，履行證券投資信託契約規定之義務有故意或過失時，基金保管機構應與自己之故意或過失負同一責任。信託業兼營證券投資…
- 行政證券投資信託基金管理辦法（931030訂定） 第79條 …七、其他依證券投資信託契約所定終止事由。基於保護公益或受益人權益，以終止證券投資信託契約為宜者，本會得命令終止之。證券投資信託契約因存續期間屆滿而終止者，應於屆滿二日內申報本會備查。證券投資信託契約之終止，證券投資信託事…
- 行政發行人發行認購（售）權證處理準則 第6條 …權證資格認可之日起，遇有本法第三十六條第三項第二款規定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，除依規定於事實發生日起二日內公告並向本會及證券交易所、櫃檯買賣中心申報外，應視事項性質檢附相關專家意見，洽請簽證會計師表示其對財…
- 行政發行人發行認購（售）權證處理準則 第7條 …其財務狀況有重大影響之虞者。九、有足以影響公司財務業務之重大權益糾紛情事，尚未解決或改善者。十、有事實證明其財務或業務有重大異常情事者。十一、未符合第五條第二項或第三項規定者。十二、其他本會為保護公益認為有必要者。
- 行政證券投資顧問事業設置標準 第16條 …公會依自律規章為警告、處以違約金、停止會員應享有之部分或全部權益、撤銷或暫停會員資格之處置者。四、最近半年未曾受本法第一百零三條第一款、證券交易法第六十六條第一款、期貨交易法第一百條第一項第一款或信託業法第四十四條糾正、…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第6條 …處理方式。（六）內部稽核制度。（七）風險管理措施。（八）客戶權益保障措施。董（理）事會應視商品及市場改變等情況，適時檢討前項之經營策略及作業準則，並應評估績效是否符合既定之經營策略，所承擔之風險是否在銀行容許承受之範圍，…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第11條 …審查。（四）內部控制之審查。（五）會計方法之審查。（六）客戶權益保障事項之審查。（七）相關法規遵循及所須法律文件之審查。五、銀行應訂定衍生性金融商品業務人員之酬金制度及考核原則，應避免直接與特定金融商品銷售業績連結，並應…
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第23條 …銀行應就商品適合度、商品風險之告知及揭露、交易紛爭處理等客戶權益保障事宜建立內部作業程序，並依相關作業程序辦理。前項商品適合度、商品風險之告知及揭露應遵循事項，由銀行公會訂定，並報本會備查。
- 行政銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法 第33條 …違反銀行公會訂定廣告及促銷活動之自律規範。十、其他影響投資人權益之事項。結構型商品限於專業客戶交易者，不得為一般性廣告或公開勸誘之行為。
- 行政人身保險業辦理資訊公開管理辦法 第3條 …。四、業務概況。五、公司治理。六、保險商品。七、攸關消費大眾權益之重大訊息。八、其他記載事項。
- 行政人身保險業辦理資訊公開管理辦法 第6條 …產負債表。有增減資情事者，應附註說明之。三、綜合損益表。四、權益變動表。五、保險合約負債、保險合約資產（包括剩餘保障負債、已發生理賠負債及保險取得現金流量資產）、投資合約透過損益按公允價值衡量之金融負債及投資合約按攤銷後…
- 行政人身保險業辦理資訊公開管理辦法 本條文有附件第8條 …載下列事項：一、公司治理之架構及規則。二、公司股權結構及股東權益。三、董（理）事會之結構、多元化政策及獨立性。四、董（理）事會運作情形：開會次數、每位董（理）事出席率、當年度及最近年度加強董（理）事會職能之目標與執行情形…
- 行政人身保險業辦理資訊公開管理辦法 第10條 攸關消費大眾權益之重大訊息指下列事項：一、股權變動達百分之十以上者。二、因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟或假扣押、假處分之申請或執行事件，對財務或業務有重大影響者。三、董事長、總經理、獨立董事或三分之一以上董事發生異動者…
- 行政槓桿交易商管理規則 第18條 …品損益、解約或到期結算時，不得損及市場公正價格之形成或客戶之權益。槓桿交易商從事槓桿保證金契約交易不得有為自身或配合客戶利用本項交易進行併購或不法交易之情形。
- 行政槓桿交易商管理規則 第20條 …衝突、違反期貨相關規定或內部控制制度情事，且應確保客戶及股東權益。
- 行政槓桿交易商管理規則 第22條 …對客戶所為交易事項之查詢，未為必要之答復及處理，致有損客戶之權益。十、對於依法令規定之帳簿、表冊、文件，未依規定製作、申報、公告、備置、保存或為虛偽之記載。十一、對主管機關命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考報告資料，逾…
- 行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 第7條 …三條、第五條所定條件外，並應符合下列條件：一、確保保戶及員工權益。二、具備專業能力經營保險公司。三、長期經營承諾。四、財務能力足以因應未來十年增資需求。
- 行政同一人或同一關係人持有同一保險公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法 第8條 …條書件外，並應檢具下列書件向主管機關申請核准：一、保戶及員工權益保障之承諾及具體計畫。二、具備專業能力經營保險公司之說明，並提供下列資料：（一）取得股份後預定之董事（含獨立董事）、監察人、總經理、副總經理名單（含具法律拘…
- 行政證券交易所管理規則 第31條 …會員制證券交易所之財務報告除以編製收支報告表替代綜合損益表及權益變動表外，準用前條之規定。
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第4條 …決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新成立之事業、第四項所列情況，或本會另有規定者外，應採兩期對照方式編製。主要報表並應由發行人之董事…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第6條 …有關實收資本額百分之五之規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之。（六）發行人於會計年度開始日後始自願變動會計政策者，應公告申報改用新會計政策追溯適用之變更期間、前一年度影響項目與實際影響數，及對前一年…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第9條 …撤銷之選擇，將公允價值變動列報於其他綜合損益之非持有供交易之權益工具投資。四、按攤銷後成本衡量之金融資產－流動，指同時符合下列條件者：（一）發行人係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。（二）該金融資產之…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第10條 …十二個月之負債。負債之條款可能依交易對方之選擇，以移轉企業之權益工具而清償者，若企業將該選擇權分類為權益工具，該等條款並不影響負債流動性之分類。流動負債至少應包括下列各項目：一、短期借款：（一）包括向銀行短期借入之款項、…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第11條 資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、歸屬於母公司業主之權益：（一）股本：1.股東對發行人所投入之資本。但不包括符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第12條 …財務報導準則第九號認列之預期信用損失（或迴轉）金額。七、採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額：發行人按其所享有關聯企業及合資權益之份額，以權益法認列關聯企業及合資權益之損益。八、金融資產重分類淨損益，係指依國際財務報…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第13條 權益變動表至少應包括下列內容：一、本期綜合損益總額，並分別列示歸屬於母公司業主之總額及非控制權益之總額。二、各權益組成部分依國際會計準則第八號所認列追溯適用或追溯重編之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第15條 …理資本之目標、政策及程序，及資本結構之變動，包括資金、負債及權益等。八、會計處理因特殊原因變更而影響前後各期財務資料之比較者，應註明變更之理由與對財務報告之影響。九、財務報告所列金額，金融工具或其他有註明評價基礎之必要者…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第17條 …三）期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）。（四）與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（五）應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上。（六）其他：母子…
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 本條文有附件第19條 …式一及格式一之一）二、綜合損益表。（格式二及格式二之一）三、權益變動表。（格式三）四、現金流量表。（格式四）五、財務報告附表。（格式五之一至格式五之十二）
- 行政證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第20條 …至可比較期中期間結束日之綜合損益表。三、本期年初至本期期末之權益變動表，及前一年度同期間之權益變動表。四、本期年初至本期期末之現金流量表，及前一年度同期間之現金流量表。期中財務報告應揭露自前一年度報導期間結束日後具重大性…