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第 60 / 80 頁- 行政證券投資信託及顧問法 第94條 …明會及其他營業促銷活動，不得與受益人或客戶利益衝突或有損害其權益之行為；其辦法，由主管機關定之。
- 行政證券投資信託及顧問法 第113條 …十、違反第九十四條規定，與受益人或客戶發生利益衝突或有損害其權益之行為。十一、違反第九十六條第二項規定，無正當理由拒絕主管機關之指定承受。十二、違反第一百零一條第一項規定，未依限提出財務、業務報告或其他相關資料，或規避、…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第5條 …取代加附之。前項公開說明書或年度財務報告刊印前，發生對受益人權益有重大影響之事項，應一併揭露。
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第23條 …二年度期貨信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。五、受處罰之情形：列示最近二年期貨信託事業受主管機關處分及糾正之時間及詳情。六、訴訟或非訟事件：期貨信託事業目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟…
- 行政期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明書應行記載事項準則 第26條 …合損益表及資產負債表、最近二年度受主管機關處罰情形及對受益人權益有重大影響之訴訟或非訟事件。四、受益憑證轉讓之方式及限制。五、特別記載事項：第二十四條規定之事項。
- 行政期貨信託事業管理規則 第10條 期貨信託事業應將重大影響受益人權益之事項，於事實發生之日起二日內公告，向主管機關申報並抄送同業公會。前項所稱重大影響受益人權益之事項，指下列事項：一、存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失債信情事。二、因訴訟、非訟、行政處分…
- 行政期貨信託事業管理規則 第11條 …人購買股票。二、對該他人所持有之股票，具有管理、使用或處分之權益。三、該他人所持有股票之利益或損失全部或部分歸屬於本人。
- 行政期貨信託事業管理規則 第26條 …相關現貨商品之交易價格，或從事其他足以損害期貨信託基金投資人權益之行為。八、運用期貨信託基金從事期貨交易及期貨相關現貨商品買賣時，將已成交之買賣委託，自基金帳戶改為自己或他人帳戶，或自自己或他人帳戶改為基金帳戶。九、於公…
- 行政期貨信託事業管理規則 第32條 …金，涉及對新臺幣匯率走勢之臆測。十、其他影響事業經營或受益人權益之事項。期貨信託事業委任之基金銷售機構從事基金之廣告、公開說明會及其他促銷活動違反前項規定，期貨信託事業及其基金銷售機構應依相關法令負其責任。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 第5條 …開說明書。前項公開說明書及簡式公開說明書刊印前，發生對受益人權益有重大影響之事項，應一併揭露。
- 行政證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則 本條文有附件第22條 …度證券投資信託事業之會計師查核報告、資產負債表、綜合損益表及權益變動表。五、受處罰之情形：列示最近二年證券投資信託事業受本會處分及糾正之時間及詳情。六、訴訟或非訟事件：證券投資信託事業目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第7條 …決策之揭露事項及說明。財務報表應包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表、現金流量表及其附註或附表。前項主要報表及其附註，除新設立、第四項所列情況或本會另有規定者外，應採兩期對照方式編製，主要報表並應由期貨商負責人、經理人…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第10條 …有關實收資本額百分之五之規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之。二、會計估計值變動：（一）會計估計值係指期貨商採用衡量技術及輸入值估計財務報表中受衡量不確定性影響之金額。（二）會計估計值變動中屬折舊性…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第14條 …全為支付本金及流通在外本金金額之利息。（二）指非持有供交易之權益工具投資，於原始認列時，指定將其公允價值變動列於其他綜合損益，且經指定即不得重分類。（三）期貨商持有金融工具之經營模式、合約現金流量，及非持有供交易之權益工…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第15條 …二個月之負債。負債之條款可能依交易對方之選擇，以移轉期貨商之權益工具而清償者，若期貨商將該選擇權分類為權益工具，該等條款並不影響負債流動性之分類。流動負債至少應包括下列各項目：一、短期借款：（一）包括向銀行短期借入之款項…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第16條 資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、歸屬於母公司業主之權益：（一）股本：1.股東對期貨商所投入之資本。但不包括符合負債性質之特別股。2.股本之種類、每股面額、額定股數、已發行且付清股款之股數（含尚未經公司登…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第17條 外國期貨商資產負債表之權益項目與其內涵及應揭露事項如下：一、營運資金：外國期貨商專撥在中華民國境內分支機構營業所用之資金。二、累積盈虧：外國期貨商在中華民國境內分支機構尚未匯回總公司之盈餘或未經彌補之虧損。依有關法令提撥…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第18條 …。三、營業損益：包括分類為營業種類之所有收益及費損。四、採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額：係期貨商按其所享有關聯企業及合資權益之份額，以權益法認列關聯企業及合資權益之損益。五、籌資前稅前損益：包括營業損益及分類為…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第19條 權益變動表至少應包括下列內容：一、本期綜合損益總額，並分別列示歸屬於母公司業主之總額及非控制權益之總額。二、各權益組成部分依國際會計準則第八號所認列追溯適用或追溯重編之影響。三、各權益組成部分期初與期末帳面金額間之調節，…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第20條 外國期貨商之權益變動表應列明營運資金及累積盈虧之期初餘額、本期增減原因及金額、期末餘額等資料。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第22條 …理資本之目標、政策及程序，及資本結構之變動，包括資金、負債及權益等。八、會計處理因特殊原因變更而影響前後各期財務資料之比較者，應註明變更之理由與對財務報告之影響。九、財務報告所列金額，有註明評價基礎之必要者，應予註明。十…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第24條 …對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益、認列之投資損益及現金股利等。三、國外設置分支機構及代表人辦事處資訊：說明國外…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第26條 …至可比較期中期間結束日之綜合損益表。三、本期年初至本期期末之權益變動表，及前一年度同期間之權益變動表。四、本期年初至本期期末之現金流量表，及前一年度同期間之現金流量表。期中財務報告應揭露自前一年度報導期間結束日後具重大性…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第27條 …期貨商編製個體財務報告，除對被投資公司具控制、重大影響或合資權益者，其長期股權投資應採權益法評價外，其他會計處理應與第二章規定一致。個體財務報告本期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中本期損益及其他綜合損益歸屬…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第29條 …按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動變動明細表。（二十四）採用權益法之投資變動明細表。（二十五）採用權益法之投資累計減損變動明細表。（二十六）不動產及設備變動明細表。（二十七）不動產及設備累計折舊變動明細表。（二十八）不動…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第30條 …、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形。（二）列明最近年度因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實。（三）列明…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第32條 …事項，其應記載事項如下：一、財務狀況：最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響，若影響重大者應說明未來因應計畫。二、財務績效：最近二年度營業利益及稅前淨利重大變動之主要原因及預期業務目標與其依據，對期貨商…
- 行政期貨商財務報告編製準則 第35-1條 …收購者取得控制之日。期貨商收購取得之投資性不動產或聯合營運之權益符合國際財務報導準則第三號規定之業務時，應依前項規定辦理。
- 行政期貨商財務報告編製準則 第39條 …，應依第十四條第四項第一款及國際會計準則第二十八號之規定採用權益法處理合資權益。
- 行政銀行分支機構兼營信託業務管理辦法 第4條 …申請書應載明下列事項：一、擬停辦事項及理由。二、影響原有客戶權益者，應具體說明對原有客戶權利義務之處理或其他替代服務方式。